Pensionsplan för kontant saldo
En pensionsplan med likvida medel är en pensionsplan med möjlighet till livstid. För en kontantbalansplan krediterar arbetsgivaren ett deltagares konto med en fast procentsats av sin årliga ersättning plus räntekostnader. En pensionsplan med likvida medel är en förmånsbestämd plan. Som sådan är planens finansieringsgränser, finansieringsbehov och investeringsrisk baserade på förmånsbestämda krav. Förändringar i portföljen påverkar inte de slutliga förmånerna som deltagaren får vid pensionering eller uppsägning, och företaget har allt ägande av vinster och förluster i portföljen.
Key Takeaways
- En pensionsplan med likvida medel är en plan där deltagarna får en fast procentsats av sin årliga ersättning plus räntekostnader.
- Fördelen med sådana planer är att bidragsbegränsningarna ökar med åldern.
- Människor 60 år och äldre kan spara över 200 000 USD årligen i bidrag före skatt jämfört med en 401 (k) där de totala arbetsgivarnas och arbetstagarnas bidrag för de 50 och äldre är begränsade till $ 56 000.
Förstå pensionsplaner för likvida medel
Även om en pensionsplan för likvida medel är en förmånsbestämd plan, till skillnad från den ordinarie förmånsbestämda planen, upprätthålls kontantbalansplanen på en individuell kontobas, ungefär som en avgiftsbestämd plan. Kontantbalansplanen verkar på samma sätt som en avgiftsbestämd plan eftersom förändringar i värdet på deltagarens portfölj inte påverkar det årliga bidraget.
De tillagda funktionerna i en pensionsplan för likvida medel liknar de i 401 (k) planer. Liksom i en traditionell pensionsplan förvaltas investeringarna professionellt och deltagarna lovas en viss förmån vid pensioneringen. Fördelarna anges dock i form av en kontosaldo på 401 (k) snarare än villkoren för en månatlig inkomstström.
Att ha en pensionsplan med likvida medel, utöver en 401 (k), kan hjälpa en pensionssparare att skära ut sina skatteregler och stärka deras ägg. De som är beroende av generösa traditionella pensionsplaner är dock mindre entusiastiska.
Många äldre företagare letar efter dessa typer av planer för att turboavgöra sina pensionssparande på grund av de generösa bidragsgränserna som ökar med åldern. Människor 60 år och äldre kan socka bort över 200 000 dollar årligen i bidrag för preax. I en 401 (k) är de totala arbetsgivarnas och arbetstagarnas bidrag för de 50 och äldre begränsade till $ 56 000.
Hur kontantbalanspensionsplaner fungerar
Arbetsgivaravgifter för kontantbalans för anställda i rangordningar uppgår vanligtvis till cirka 5% till 8% av lönen jämfört med de 3% bidrag som är typiska för 401 (k) planer. Deltagarna får också en årlig "räntekredit". Denna kredit kan fastställas till en fast ränta, till exempel 5%, eller en rörlig ränta, såsom 30-årig statsränta. Vid pensioneringen kan deltagarna ta en livränta baserad på deras kontosaldo eller ett engångsbelopp, som sedan kan rullas in i en IRA eller en annan arbetsgivares plan.
Pensionsplaner för kontantbalans kan vara mer kostsamma för arbetsgivare än 401 (k) planer, delvis eftersom en aktuarie varje år måste certifiera att planen är korrekt finansierad. Typiska kostnader inkluderar $ 2, 000 till $ 5 000 i installationsavgifter, $ 2, 000 till $ 10 000 i årliga administrationsavgifter och investeringar som förvaltar avgifter från 0, 25% till 1% av tillgångarna.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap där Investopedia erhåller ersättning.