Kontant hantering

Vad är kontanthantering?

Cash management är processen för att samla in och hantera kassaflöden. Kontanthantering kan vara viktigt för både individer och företag. När det gäller företag är det en viktig del av ett företags finansiella stabilitet. För individer är kontanter också avgörande för finansiell stabilitet medan de vanligtvis betraktas som en del av en total förmögenhetsportfölj.

Individer och företag har ett brett utbud av erbjudanden tillgängliga över hela finansmarknaden för att hjälpa till med alla typer av kontanthanteringsbehov. Banker är vanligtvis en primär leverantör av finansiella tjänster för förvaring av kontanta tillgångar. Det finns också många olika lösningar för kontanthantering för individer och företag som söker bästa möjliga avkastning på kontanttillgångar eller den mest effektiva användningen av kontanter heltäckande.

01:15

Kontant hantering

Förstå kontanthantering

Kontanter är den primära tillgången individer och företag använder för att betala sina skyldigheter regelbundet. När det gäller företag har företag en mängd kontantinflöden och utflöden som måste hanteras försiktigt för att uppfylla betalningsförpliktelser, planera för framtida betalningar och upprätthålla tillräcklig affärsstabilitet. För individer är upprätthållande av kassabalanser samtidigt som de förtjänar avkastning på tomgångskassa vanligtvis främsta problem.

När det gäller företagens kontanthantering, ofta känd som finansförvaltning, är företagsledare, företagskassörer och ekonomichefer vanligtvis de huvudsakliga individerna som ansvarar för övergripande kontanthanteringsstrategier, kontanterelaterade ansvar och stabilitetsanalys. Många företag kan lägga ut delar av eller hela sitt kontanthanteringsansvar till olika tjänsteleverantörer. Oavsett finns det flera viktiga mätvärden som övervakas och analyseras av chefer för kontanthantering dagligen, månad, kvartalsvis och årligen.

Kassaflödesanalysen är en central del av företagets kassaflödeshantering. Även om det ofta öppet rapporteras till intressenter kvartalsvis, underhålls och spåras delar av det vanligtvis internt dagligen. Kassaflödesanalysen registrerar omfattande alla företagets kassaflöden. Det inkluderar kontanter som erhållits från kundfordringar, kontanter som betalats för leverantörsskulder, kontanter som betalats för investeringar och kontanter som betalats för finansiering. Nedersta raden i kassaflödesanalysen rapporterar hur mycket kontanter ett företag har lätt tillgängliga.

Key Takeaways

• Kontanthantering är processen för att hantera kontantinflöden och utflöden.
• Det finns många överväganden och lösningar för kontanthantering på den finansiella marknaden för både individer och företag.
• För företag är kassaflödesanalysen en central del av kassaflödeshanteringen.

Kassaflödesanalysen

Kassaflödesanalysen är uppdelad i tre delar: drift, investering och finansiering. Den operativa delen av kontantverksamheten kommer att variera starkt baserat på nettokapital som redovisas i kassaflödesanalysen som ett företags omsättningstillgångar minus kortfristiga skulder. De andra två avsnitten i kassaflödesanalysen är något mer raka fram med kassaflöde och utflöden avseende investeringar och finansiering.

Interna kontroller

Det finns många interna kontroller som används för att hantera och säkerställa effektiva företagskassaflöden. Några av företagets bästa kassaflödeshänsyn inkluderar den genomsnittliga längden på kundfordringar, inkassoprocesser, avskrivningar för oinhämtade fordringar, likviditet och avkastning på likvida placeringar, kredithantering och tillgängliga operativa kontantnivåer. I allmänhet kommer kassaflöden som hänför sig till den löpande verksamheten att vara starkt inriktade på rörelsekapital som påverkas av kundfordringar och kundförändringar. Investering och finansiering av kassaflöden är vanligtvis extraordinära kassahändelser som innebär speciella procedurer för fonder.

Rörelsekapital

Ett företags rörelsekapital är resultatet av dess omsättningstillgångar minus kortfristiga skulder. Rörelsekapitalbalanser är en viktig del av kassaflödeshanteringen eftersom de visar mängden omsättningstillgångar ett företag måste täcka sina kortfristiga skulder. Företag strävar efter att ha kortfristiga tillgångar som överstiger kortfristiga skulder. Om kortfristiga skulder överstiger omsättningstillgångar skulle ett företag troligtvis behöva få tillgång till sina reservlinjer för leverantörsskulder.

I allmänhet inkluderar rörelsekapitalet följande:

Omsättningstillgångar: kontanter, kundfordringar inom ett år, lager

Kortfristiga skulder: alla betalningar som ska betalas inom ett år, kortfristiga skuldbetalningar inom ett år

Omsättningstillgångar minus kortfristiga skulder resulterar i rörelsekapital. I kassaflödesanalysen rapporterar företag vanligtvis förändringen i rörelsekapital från en rapporteringsperiod till nästa inom driftsavsnittet i kassaflödesanalysen. Om nettoförändring i rörelsekapital är positivt har ett företag ökat sina omsättningstillgångar tillgängliga för att täcka kortfristiga skulder vilket ökar de totala likviderna i botten. Om en nettoförändring i rörelsekapital är negativt har ett företag ökat sina kortfristiga skulder vilket minskar förmågan att betala dem lika effektivt. En negativ nettoförändring av rörelsekapitalet minskar de totala kontanterna på bottenlinjen.

Det finns flera saker som ett företag kan göra för att förbättra både fordringar och leverantörsskulder, vilket i slutändan leder till högre rörelsekapital och bättre operativt kassaflöde. Företag som arbetar med fakturafakturering kan minska betalningsdagarna eller erbjuda rabatter för snabba betalningar. De kan också välja att använda teknik som underlättar snabbare och enklare betalningar som automatiserad fakturering och elektroniska betalningar. Avancerad teknik för hantering av fordringar kan också vara till hjälp. Företag kan välja att göra automatiska fakturobetalningar eller använda direkta lönefyndigheter för att förbättra kostnadseffektiviteten i leverantörsskulder.

nyckeltal

I samband med intern kontroll övervakar och analyserar företag också regelbundet likviditets- och solvensförhållanden inom kontanthantering. Externa intressenter tycker också att dessa förhållanden är viktiga för en mängd olika analysändamål.

De två huvudsakliga likviditetsförhållandena som analyserades i samband med kontanthantering inkluderar snabbkvoten och nuvarande kvot.

Snabbförhållandet beräknas från följande:

Snabbkvot = (likvida medel + omsättbara värdepapper + kundfordringar) / kortfristiga skulder

Strömförhållandet är lite mer omfattande. Det beräknas enligt följande:

Omsättningsgrad = kortfristiga tillgångar / kortfristiga skulder

Solvensförhållanden tittar på ett företags förmåga att hantera alla sina leverantörer, inklusive både på kort och lång sikt. Några av de mest populära solvensgraden inkluderar: skuld till eget kapital, skuld till tillgångar, kassaflöde till skuld och räntetäckningsgraden.

Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.

Relaterade villkor

Rörelsekapital (NWC) Definition Rörelsekapital, även känt som rörelsekapital (NWC), är ett mått på ett företags likviditet, operativa effektivitet och finansiell hälsa på kort sikt. mer Kortfristiga skulder Kortfristiga skulder är ett företags skulder eller skyldigheter som ska betalas till borgenärer inom ett år. mer Vad är hantering av rörelsekapital? Hantering av rörelsekapital är en strategi som kräver övervakning av ett företags nuvarande tillgångar och skulder för att säkerställa dess effektiva drift. mer Likvida tillgångar En likvid tillgång är en tillgång som enkelt kan konverteras till kontanter inom en kort tidsperiod. mer Hur den nuvarande kvoten fungerar som en likviditetsgrad Den nuvarande kvoten är en likviditetsgrad som mäter ett företags förmåga att täcka sina kortfristiga åtaganden med sina omsättningstillgångar. mer Vad alla behöver veta om likviditetsförhållanden Likviditetsförhållanden är en klass av finansiella statistik som används för att fastställa en gäldenares förmåga att betala av nuvarande skuldförpliktelser utan att samla in externt kapital. mer Partnerlänkar