Företagsskatt
En företagsskatt är en avgift som placeras på ett företags vinst av regeringen. Pengarna som samlas in från företagsskatter används för en lands inkomstkälla. Ett företags rörelseresultat beräknas med avdrag för kostnader inklusive kostnader för sålda varor (COGS) och avskrivningar från intäkter. Sedan tillämpas skattesatser för att generera en juridisk skyldighet som verksamheten är skyldig staten. Regler kring företagsbeskattning varierar mycket över hela världen, men de måste röstas om och godkännas av ett lands regering för att antas. Vissa områden betraktas som skattehimmel, som Jersey, och är mycket uppskattade av företag.
01:38Företagsskatt
Företagsskatt förklaras
Företagsskattedeklarationer i USA beror vanligtvis på 15 mars. Företag kan begära en förlängning på sex månader så att deras skattedeklarationer förfaller i september. Betalningsdatum för avbetalning för uppskattad skattedeklaration inträffar i mitten av april, juni, september och december. Företagsskatter rapporteras på formulär 1120 för amerikanska företag. Om företaget har mer än 10 miljoner dollar i tillgångar, måste det arkivera online.
Federal företagsskattesats
Den federala företagsskattesatsen i USA är för närvarande 21%. Detta infördes i lag under lagen om skattesänkningar och arbetstillfällen (TCJA) under president Donald Trump och trädde i kraft från och med 2018. Skattesänkningar och jobblagen (TCJA) minskade den amerikanska inkomstskattesatsen för företag från högst 35% till en fast ränta på 21%
Key Takeaways
- Företagsskatter samlas in av regeringen som inkomstkälla.
- Skatter baseras på rörelseresultatet efter avdrag för utgifter.
- Företagsskattesatsen i USA ligger för närvarande till en fast skattesats på 21%. Före Trumps skattereformer 2017 var företagens skattesats 35%.
- Ett företag kan registrera sig som ett S-företag för att undvika dubbelbeskattning. Ett S-bolag betalar inte företagsskatt eftersom inkomsterna går till företagare som beskattas genom sina individuella skattedeklarationer.
Avdrag för företag
Företag har rätt att minska skattepliktiga inkomster med vissa nödvändiga och vanliga affärsutgifter. Alla löpande utgifter som krävs för verksamheten är helt avdragsgilla. Investeringar och fastigheter som köpts för att generera inkomst för verksamheten är också avdragsgilla. Ett företag kan dra av anställdas löner, hälsofördelar, ersättning för undervisning och bonusar. Dessutom kan ett företag minska sin beskattningsbara inkomst genom att dra av försäkringspremier, resekostnader, osäkra fordringar, räntebetalningar, försäljningsskatter, bränsleskatter och punktskatter. Skattberedningsavgifter, juridiska tjänster, bokföring och reklamkostnader används också för att minska företagens inkomster.
Dubbelbeskattning och S-företag
En central fråga om företagsbeskattning är begreppet dubbelbeskattning. Vissa företag beskattas på företagets beskattningsbara inkomst. Om denna nettointäkt fördelas till aktieägarna, tvingas dessa individer att betala individuell inkomstskatt för den erhållna utdelningen. Istället kan ett företag registrera sig som ett S-bolag och ha all inkomstöverföring till företagare. Ett S-företag betalar inte företagsskatt eftersom alla skatter betalas genom individuella skattedeklarationer.
Fördelar med företagsbeskattning
Att betala företagsskatter kan vara mer fördelaktigt för företagare än att betala ytterligare individuell inkomstskatt. Företagsbeskattningar drar av medicinsk försäkring för familjer såväl som förmåner inklusive pensionsplaner och uppskjutna fonder. Det är lättare för ett företag att dra av förluster. Ett företag kan dra av hela förlustbeloppet medan en enskild innehavare måste lämna bevis för avsikten att vinna vinst innan förlusterna kan dras av. Slutligen kan vinst som ett företag tjänar kvar i företaget vilket möjliggör skatteplanering och eventuella framtida skattefördelar.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.