Definiera finansiell kriminalteknik
Ekonomisk kriminaltekniker är ett område som kombinerar färdigheter i kriminell utredning med färdigheter i ekonomisk revision för att identifiera kriminell ekonomisk verksamhet som kommer från eller utanför en organisation. Ekonomisk kriminaltekniker kan användas i förebyggande, upptäckt och återhämtningsverksamhet för att utreda terrorism och annan kriminell verksamhet, ge tillsyn till privata och statliga organisationer och bedöma organisationers sårbarhet för bedrägliga aktiviteter. I investeringsvärlden letar experter på finansiell kriminalteknik för företag som ska korta eller försöka vinna pris för visselpipa.
Att bryta ner finansiella kriminaltekniker
Ekonomisk kriminalteknik liknar kriminalteknisk redovisning, som använder redovisning, revision och utredningsförmåga för att analysera ett företags finansiella rapporter för eventuellt bedrägeri i samband med förväntade eller pågående rättsliga åtgärder. Två kriminaltekniska experter fick sina namn och avslöjade två av de största bedrägerierna i den senaste historien. Jim Chanos, noterade kortförsäljare vid spetsen för hedgefonden Kynikos Associates, grävde in i finansiella rapporter och andra ansökningar från Enron Corporation och avslöjade oegentligheter när det gäller marknadsföringspraxis för sina energederivat och brott mot GAAP-regler för matchningspolicy i företagets handelsbankbankverksamhet. Enron imploderade så småningom och levererade en snygg summa till Chanos fond.
Harry Markopolos, en otäck värdepappersproffs i början av 2000-talet, försökte i flera år att varna Securities and Exchange Commission (SEC) och andra om det Ponzi-schema som begicks av Bernie Madoff. Markopolos fick slutligen erkännande som den ensamma visselpipan när Madoffs system kollapsade. Han beskriver sin saga i sin bok från 2010; Ingen skulle lyssna: En sann finansiell thriller . Markopolos fortsätter sitt bedrägerisökande hantverk till förmån för investerare i stort. Madoff kommer att sitta i en fängelsecell tills han dör.
Andra användningsområden för finansiell kriminalteknik
Andra applikationer för finansiell kriminalteknisk finns. Kriminaltekniska revisorer kan också samarbeta med myndigheter, inklusive skattemyndigheter, för att få tillbaka olagligt erhållna medel eller hjälpa till att åtala penningtvätt. Kriminaltekniska revisorer kan också hjälpa företag att utforma bokförings- och revisionssystem för att hantera och minska risken.
Jämför investeringskonton Leverantörens namn Beskrivning Annonsören × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.