Gynnsamt intresse
En fördelaktig ränta är rätten att få förmåner på tillgångar som innehas av en annan part. Det fördelaktiga intresset är ofta relaterat till frågor som rör förvaltarkonton. Till exempel är de flesta fördelaktiga räntearrangemang i form av förtroendekonton, där en individ, förmånstagaren, har en ägarintresse i trustens tillgångar. Mottagaren får inkomst från förtroendets innehav men äger inte kontot.
Nyttigt intresse förklaras
Ett mottagarintresse kommer att ändras beroende på typen av förtroendekonto och reglerna i förtroendeavtalet.
En förmånstagare har vanligtvis ett framtida intresse i förtroendets tillgångar, vilket innebär att de kan få tillgång till medel vid en bestämd tidpunkt, till exempel när mottagaren når en viss ålder. Till exempel kan en förälder inrätta ett testamentärt förtroende för att gynna sina tre barn efter förälderns död. Förtroendeskaparen kan ange fördelning av kontoens tillgångar till barnen under förälderns livstid,
Föräldrar kan inrätta Crummey-fonder, finansierade genom årliga gåvor, för att dra nytta av undantag för presentskatt. Med Crummey-förtroende har mottagaren ett omedelbart intresse och tillgång till förmögenhets tillgångar under en viss tidsram. Till exempel kan mottagaren ha tillgång till förtroendets medel inom de första 30 dagarna efter överföringen av en gåva. Dessa tillgångar omfattas av fördelningsreglerna för förtroendet.
Andra exempel på fördelaktigt intresse
Ett annat exempel på fördelaktigt intresse är fastigheter. En hyresgäst som hyr en fastighet åtnjuter fördelarna med att ha ett tak över huvudet. Hyresgästen äger dock inte tillgången. Mottagarintressen kan också tillämpas på arbetsgivarsponserade pensionsplaner såsom 401 (k) s och Roth 401 (k) s, såväl som i individuella pensionskonton (IRA) och Roth IRAs.
Med dessa arbetsgivarsponserade konton kan kontoinnehavaren utse en namngiven mottagare som kan dra nytta av kontofonderna om kontoinnehavarens död. Reglerna för mottagarnas intresse i dessa fall varierar mycket beroende på typen av pensionskonto och mottagarens identitet.
En make mottagare till en IRA har mer frihet över tillgångarna. Den överlevande maken kan behandla kontot som sitt eget, rulla över tillgångar till en annan plan - om IRS tillåter det - eller utse sig som mottagare.
En icke-make-mottagare till en IRA, till exempel, kan inte behandla kontot som sitt eget. Därför kan mottagaren inte göra bidrag till kontot eller överlåta några tillgångar in eller ut ur IRA.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.