Kvalificerad rollover distribution
En kvalificerad rollover-distribution är en distribution från en kvalificerad plan som kan rullas över till en annan kvalificerad plan. Typer av kvalificerade planer inkluderar IRA och 403 (b) planer. Medan en IRA är för ett brett spektrum av individer och kan sponsras av arbetsgivare, är en 403 (b) plan specifik för anställda vid offentliga skolor, skattefri organisationer och vissa ministrar.
BREAKING NOWN Kvalificerad rollover distribution
Ofta sker en kvalificerad rollover-distribution när en individ flyttar från en arbetsgivare till en annan. Rullningsreglerna gör det möjligt för individen att föra sina tidigare tillgångar till sin nya arbetsgivares pensionsplan.
Kvalificerade planer som möjliggör en kvalificerad rollover distribution inkluderar både förmånsbestämda (DB) och förmånsbestämda (DC) planer. Medan förmånsbestämda planer ger anställda en garanterad utbetalning, beror fördelningen på avgiftsbestämda planer på hur väl en arbetsgivare sparar och investerar för sina anställdas räkning, liksom vad de anställda kan bidra individuellt. En 401 (k) är ett populärt exempel på en avgiftsbestämd plan.
Andra typer av kvalificerade planer inkluderar:
Planer för vinstdelning
Planer för köp av pengar
Målförmånsplaner
ESOP-planer för anställda
Keogh (HR-10)
Förenklad anställdspension (SEP)
Sparande incitament Matchplan för anställda (ENKEL)
Du kan läsa en omfattande guide till vanliga kvalificerade plankrav på webbplatsen för Internal Revenue Service (IRS). Den här guiden delar också upp planerna efter vem som är berättigade, typer av arbetsgivare som sponsrar planerna och eventuella risker eller problem som investerare kan ha innan de ingår ett planavtal.
Kvalificerad fördelning och beskattning
När du rullar över medel från ett konto till ett annat är det viktigt att förstå motsvarande regler och förordningar för att inte bli föremål för oväntade skatter eller påföljder. Till exempel, i en IRA-rollover, antingen via en direkt överföring eller genom en check, finns det i många fall en period med en rollover per år (även om detta inte alltid gäller för rollovers mellan traditionella IRA och Roth IRA). De som bryter mot denna avtalsperiod kan vara skyldiga att rapportera eventuella ytterligare IRA-till-IRA-överföringar som bruttoinkomst under beskattningsåret när överföringen sker.
Inga skatter hålls kvar vid direkta överföringar. om kontoinnehavaren emellertid får en check som hon personligen sätter in i sin IRA, insisterar IRS på en källstraff. IRS föreskriver också att vårdnadshavare eller förvaltare måste innehålla 10% på kontroller från IRA-utdelningar och 20% på utdelningar från andra pensionskonton, oavsett om medlen är öronmärkta för en rollover eller inte. Vid skattetid visas detta belopp som skatt som betalats av skattemyndigheten.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap där Investopedia erhåller ersättning.