Fastighetsplanering

Vad är fastighetsplanering?

Fastighetsplanering är beredningen av uppgifter som tjänar till att hantera en individs tillgångsbas i händelse av deras oförmåga eller död. I planeringen ingår nedrustning av tillgångar till arvingar och avräkning av fastighetsskatter. De flesta fastighetsplaner upprättas med hjälp av en advokat med erfarenhet av godsrätt.

01:42

Grunder för fastighetsplanering

Fastighetsplanering förklarad

Fastighetsplanering innebär planering för hur en individs tillgångar kommer att bevaras, förvaltas och distribueras efter döden. Den tar också hänsyn till hanteringen av en individs fastigheter och ekonomiska förpliktelser i händelse av att de blir oförmögna. Tillgångar som kan utgöra en individs egendom inkluderar hus, bilar, lager, målningar, livförsäkring, pensioner och skuld. Individer har olika skäl för att planera en egendom, som att bevara familjens välstånd, tillhandahålla överlevande make och barn, finansiera barn och / eller barnbarns utbildning eller överlåta sina arv efter en välgörenhetssak. Det mest grundläggande steget i fastighetsplanering handlar om att skriva en testament. Andra stora fastighetsplaneringsuppgifter inkluderar:

• Begränsa egendomsskatter genom att ställa in förtroendekonton i mottagarens namn
• Upprätta en vårdnadshavare för levande beroende
• Namnge en exekutiv av boet för att övervaka villkoren för testamentet
• Skapa / uppdatera stödmottagare på planer som livförsäkring, IRA och 401 (k)
• Ställa in begravningsarrangemang
• Upprätta en årlig gåva till kvalificerade välgörenhetsorganisationer och ideella organisationer för att minska den beskattningsbara egendomen
• Ställa in hållbar fullmakt (POA) för att rikta andra tillgångar och investeringar

Att skriva en testament

En testamente är ett juridiskt dokument som skapats för att ge instruktioner om hur en individs egendom och vårdnad om mindreåriga barn, om några, ska hanteras efter döden. Individen uttrycker sina önskemål genom dokumentet och namnger en förvaltare eller exekutiv som de litar på för att uppfylla de uttalade avsikterna. Viljan anger också om ett förtroende ska skapas efter döden. Beroende på fastighetsägarens avsikter kan ett förtroende träda i kraft under deras livstid (Living Trust) eller efter den enskildes död (Testamentet Trust).

En testamens äkthet bestäms genom en juridisk process som kallas skifterätt. Skiften är det första steget i att administrera en dödas bo och dela ut tillgångar till mottagarna. När en person dör måste vårdnadshavaren över testamentet ta testamentet till skifteretten eller till den exekutiv som nämns i testamentet inom 30 dagar efter testatorns död. Prövningsprocessen är ett domstolsövervakat förfarande där autenticiteten för den efterlämnade testamenten har visat sig vara giltig och accepterad som den avlidens sanna testamente. Domstolen utser officiellt den exekutiv som nämns i testamentet, vilket i sin tur ger exekutorn den rättsliga befogenheten att agera på den avlidens vägnar.

Utnämning av rätt exekutör

Den juridiska personliga representanten eller exekutorn som godkänts av domstolen är ansvarig för att lokalisera och övervaka alla avlidnas tillgångar. Exekutorn måste beräkna boets värde genom att använda antingen dödsvärdet eller det alternativa värderingsdatumet, som anges i IRC (Internal Revenue Code). En lista över tillgångar som måste bedömas under skifterätt inkluderar pensionskonton, bankkonton, aktier och obligationer, fastigheter, smycken och andra värdeposter. De flesta tillgångar som är föremål för skifterätt administreras under övervakning av skifteretten på det ställe där decedenten bodde vid döden. Undantaget är fastigheter. Du måste skifta fastigheter i det län där det ligger.

Exekutorn måste också betala av alla skatter och skulder som den avlidne är skyldig från boet. Kreditgivarna har vanligtvis en begränsad tid från det datum då de meddelades om testatorns död för att göra några fordringar mot boet för pengar som de är skyldiga. Krav som avvisas av exekutorn kan tas till domstol där en skifterättsdomare har det sista ordet om huruvida kravet är giltigt eller inte.

Exekutorn är också ansvarig för att lämna in den slutliga personliga inkomstdeklarationen för den avlidne. Eventuella fastighetsskatter som väntar förfaller inom nio månader efter dödsdagen. Efter att inventeringen av boet har tagits, värdet på tillgångar som beräknats och skatter och skulder som har betalats, kommer exekutorn att söka tillstånd från domstolen att dela ut vad som finns kvar av boet till mottagarna.

Planering för fastighetsskatter

Federala och / eller statliga skatter som tillämpas på ett gods kan avsevärt minska dess värde innan tillgångsfördelningen sker till mottagarna. Döden kan leda till stora skulder för familjen, vilket kräver generationsöverföringsstrategier som kan minska, eliminera eller skjuta upp skattebetalningar.

Under fastighetsplaneringsprocessen finns det betydande åtgärder som individer och gifta par kan vidta för att minska effekten av dessa skatter. Till exempel kan gifta par inrätta ett AB-förtroende som delar sig i två efter den första makens död. Eller en farfar kan uppmuntra sina barnbarn att söka högskoleexamen eller avancerad examen och därför överföra tillgångar till en enhet i syfte att nuvarande eller framtida finansiering av utbildning. Det kan vara ett mycket mer skatteeffektivt drag i motsats till att dö, få överfört dessa tillgångar och slutligen ha samma tillgångsfond college när mottagarna är i collegeålder. Det senare kan utlösa flera skattehändelser som allvarligt kan begränsa den finansiering som barnen har tillgång till.

En annan strategi som en fastighetsplanerare kan ta för att minimera godsets skatteplikt efter döden är genom att ge till välgörenhetsorganisationer medan han lever. Gåvorna minskar den finansiella storleken på boendet, eftersom de undantas från den beskattningsbara boet, och därmed sänker räkenskapsräkningen. Som ett resultat har individen en lägre effektiv kostnad för att ge, vilket ger ytterligare incitament att göra dessa gåvor. Och naturligtvis kanske en individ vill göra välgörenhetsbidrag till olika orsaker. Fastighetsplanerare kan arbeta med givaren för att minska den skattepliktiga inkomsten till följd av dessa bidrag och / eller formulera strategier som maximerar effekten av dessa donationer.

Frysning av gods är också en strategi som kan vidtas för att begränsa dödsskatter. Det handlar om en individuell låsning av nuvärdet och därmed skatteplikt för hans eller hennes egendom, samtidigt som värdet av den framtida tillväxten av denna kapitalfastighet tillskrivs en annan person. Varje ökning som sker i tillgångens värde i framtiden överförs till förmån för en annan person, till exempel en make, barn eller barnbarn. Denna metod innebär att frysa en tillgångs värde till dess värde på överföringsdagen. Följaktligen frysas också mängden potentiell kapitalvinster vid döden, vilket gör det möjligt för fastighetsplaneraren att uppskatta hans eller hennes potentiella skatteskuld vid dödsfall och bättre plan för betalning av inkomstskatter.

Använda livförsäkring i fastighetsplanering

Livförsäkring fungerar som en källa för att betala dödsskatter, betala utgifter, avtal om köp och försäljning av fondföretag och att planera pensioner. Om tillräckligt med försäkringsintäkter finns tillgängliga och försäkringarna är ordentligt strukturerade, kan inkomstskatt som uppkommer på den bedömda dispositionen av tillgångar efter en persons död betalas utan att ta hänsyn till försäljningen av tillgångar. Intäkterna från livförsäkring som mottagits av stödmottagarna vid den försäkrades död är i allmänhet skattefri.

Fastighetsplanering är en pågående process och bör påbörjas så snart man har någon mätbar tillgångsbas. När livet utvecklas och målen förändras, bör fastighetsplanen förändras i linje med nya mål. Brist på tillräcklig planering av fastigheter kan orsaka onödiga ekonomiska bördor för nära och kära (fastighetsskatter kan löpa högre än 40%), så åtminstone en testament bör upprättas även om den beskattningsbara boet inte är stor.

Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.

Relaterade villkor

Executor Definition En exekutiv är en person som utses för att administrera en avlidnads bo. Exekutorns huvuduppgift är att utföra den avlidens instruktioner och önskemål. mer Brutto egendom Brutto egendom är bruttovärdet på en persons dödsbo vid tidpunkten för deras död innan skulder som utestående skulder och skatter subtraheras. mer Vad är ett testamentärt förtroende? Det testamentära förtroendet är en juridisk person som förvaltar tillgångarna till en avdöd person i enlighet med anvisningar i personens vilja. mer Vad är ett skifterätt? Ett bevisprövning är den juridiska processen där en testament granskas för att avgöra om den är giltig och giltig. mer Executrix En exekutiv avser en kvinna som kommer att fungera som exekutör av en persons sista vilja och testament efter deras död. mer Intestate Intestate avser dö utan laglig vilja. När en person dör i dödsfall blir det en skifterätt att ansvara för att bestämma fördelningen av den avlidne tillgångarna. mer Partnerlänkar