Blankett 8606: Övertagbar IRAs-översikt
Blankett 8606: Icke-avdragsgilla IRA: er är en skatteformulär som distribueras av Internal Revenue Service (IRS) och används av filers som ger icke-avdragsgilla bidrag till en IRA. Ett separat formulär bör arkiveras för varje beskattningsår som ej avdragsgilla bidrag görs. Normalt är avgifter till ett individuellt pensionskonto (IRA) avdragsgilla från ordinarie inkomst. Under vissa omständigheter kan emellertid personer som deltar i en arbetsgivarpensionsplan och vars hushåll har över en viss modifierad justerad bruttoinkomst (MAGI) inte kunna göra dessa avdragsgilla bidrag. De kan fortfarande bidra till en IRA, det kommer bara inte att minska deras vanliga inkomst.
Vem kan filformulär 8606: Odröjliga IRA: er?
Blankett 8606: Icke-avdragsgilla IRA: er ska lämnas in tillsammans med standardformuläret för inkomstskatt (1040, 1040A eller 1040NR) för enskilda filers. Varje skattebetalare med en kostnadsbasis över noll för IRA-tillgångar (en kombination av avgifter efter skatt och förskatt eller avdragsgilla och ej avdragsgilla bidrag) bör använda formulär 8606 för att beräkna de skattepliktiga kontra icke-skattbara fördelningsbeloppen. Om 8606 inte lämnas in under ett distributionsår kommer skattebetalaren troligen att tvingas betala inkomstskatter (och eventuellt påföljder) för vad som kan vara skattefria pengar.
Omkarakterisera en IRA
Yngre investerare bör överväga att "omklassificera" traditionella och SEP IRA-tillgångar som Roth-tillgångar. Tillgångar som omklassificeras från en traditionell eller SEP IRA till en Roth IRA är omedelbart beskattningsbara som ordinarie inkomst. Detta beror på att de pengar som placerats i en traditionell IRA eller SEP IRA oftast aldrig har beskattats. När pengar kommer från en traditionell eller SEP IRA, blir de skattskyldiga. Roth IRA är fulla av pengar som redan har beskattats. Redan beskattade pengar går in på kontot, de investeras och växer. Pengarna beskattas inte när de kommer ut från kontot. Den omedelbara skatteräkningen som orsakas av omklassificeringen kan övervägas över tid genom att inte behöva betala skatt för framtida utdelningar, som teoretiskt sett skulle ha mer värde på grund av inflationen. Människor bör prata med en skatteprofessionell innan de försöker omklassificera.
Blankett 8606: Icke-avdragsgilla IRA: er krävs också när: 1) en skattebetalare omvandlar en traditionell eller SEP IRA till en Roth IRA, eller 2) får en IRA-distribution som kan hänföras till tidigare icke-avdragsgilla bidrag.
Hur man arkiverar formulär 8606: Odröjliga IRA: er
Filformulär 8606 med formulär 1040 eller 1040NR vid förfallodagen, inklusive tillägg. Om du inte är skyldig att lämna in en inkomstdeklaration, men är skyldig att arkivera formulär 8606, underteckna formulär 8606 och skicka det till skattemyndigheten samtidigt och placera du annars annars formulär 1040 eller 1040NR. Ta med skattebetalarens adress på sidan 1 i formuläret och en signatur och datumet på sidan 2 i formuläret.
Nedladdningsformulär 8606: Odröjbara IRA: er
Här är en länk till ett nedladdningsbart formulär 8606: Ej avdragbara IRA: er.
Key Takeaways
- Blankett 8606 är ett skatteformulär som distribueras av Internal Revenue Service och används av filers som ger icke-avdragsgilla bidrag till en IRA.
- Varje skattebetalare med en kostnadsbasis över noll för IRA-tillgångar (en kombination av avgifter efter skatt och förskatt eller avdragsgilla och ej avdragsgilla bidrag) bör använda formulär 8606 för att beräkna de skattepliktiga kontra icke-skattbara fördelningsbeloppen.