Hur kapitalvinstskatt fungerar på pensionsfonder

Pensionsfonder är en typ av plan där arbetsgivare, anställda eller en kombination av båda betalar in i en fond för att ge anställda pensionsförmåner. Dessa pensionsmedel investeras i många olika finansiella värdepapper under många år; pengarna växer och betalas till anställda för att ge dem en inkomst under pensionen.

Pensionsfonder och skatter

Pensionsfonder bygger upp tillgångar över tid och ger enskilda anställda förmåner efter att de går i pension. Varje anställd har vanligtvis valet att acceptera en engångsbetalning från pensionen vid hans eller hennes pension eller att få månatliga inkomstutbetalningar.

Kapitalvinstskatt beror på realiserad vinst från försäljningen av vissa typer av tillgångar, såsom aktier, obligationer, fonder och börshandlade fonder (ETF). Kapitalvinstskatt delas upp i två typer: kortsiktig kapitalvinstskatt, som avser realiserade vinster från försäljning av värdepapper som köpts och såldes på mindre än 365 dagar, och långsiktiga kapitalvinster, som avser realiserade vinster från försäljning av värdepapper som köpts och sålts under en längre tid än 365 dagar. Skattesatserna på dessa vinster är olika. För tillgångar som aktier, obligationer och fonder varierar den långsiktiga skattesatsen för kapitalvinster från 15 till 20%, beroende på individens eller enhetens inkomstnivå. Den kortsiktiga kapitalvinstskatten är densamma som individens eller enhetens ordinarie inkomstnivå.

Eftersom pensionsfonder normalt investerar i dessa typer av tillgångar kan man förvänta sig att de måste betala dessa skatter. Emellertid är pensionsfonder undantagna från att betala kapitalvinstskatt. Detta skapar unika möjligheter för tillgångstillväxt inom pensionsfonder.

Hur en pensionsfond har nytta av att inte betala kapitalvinstskatter

Pensionsfonder behöver inte betala kapitalvinstskatt, vilket gör att tillgångarna i fonderna kan växa snabbare. Överväg en pensionsfond med en initial saldo på 10 miljoner dollar som växer med 10% varje år under fem år och betalar noll kapitalvinstskatt. Antag att i slutet av varje år balanseras hela portföljen och alla investeringar säljs och ersätts med olika. I slutet av de fem åren växer denna fond till cirka 16, 1 miljoner dollar och betalar inga kapitalvinstskatter under processen.

Föreställ dig nu ett hypotetiskt scenario där pensionsfonder måste betala skatter. En fond med ett initialt saldo på 10 miljoner dollar och som växer med 10% varje år skulle vara värt 15, 04 miljoner dollar i slutet av fem år om den fullständigt återbalanseras i slutet av varje år och kapitalvinstskatten var 15%. Fonden måste dock betala $ 889 000 i totala kapitalvinstskatter.

Eftersom pensionsfonden inte behöver betala kapitalvinstskatt sparar den pengarna ($ 889 000 i det här scenariot). Eftersom dessa pengar finns kvar i pensionsfonden växer de också och lägger ytterligare $ 180 000 till kapital i pensionsbalansen.

Även om pensionsfonden inte behöver betala kapitalvinster, kommer utdelningarna till de anställda att beskattas till mottagarens inkomstnivå. Om en anställd använder sina eller sina pensionsfonder utdelningar för att göra sina egna investeringar, kommer dessa pengar att bli föremål för kapitalvinstskatt under året som eventuella realiserade vinster inträffar. Eftersom pensionsfonden är skattebefriad före utdelning resulterar den emellertid i en större pensionsförmån för arbetstagaren.

Även om pensionsfonder inte är skyldiga att betala kapitalvinstskatt, betalar de företag som tillhandahåller pensionsfonderna företagsskatter. Detta belopp kan ha en viss effekt på det belopp som företagen betalar i sina anställdas pensionsfonder, vilket kan ha en effekt på investerarsaldot.