Hur beräknar du kostnadsbasen för en fonder över en lång tidsperiod?

Investerare måste betala skatt för alla investeringsvinster de uppnår. Därefter måste varje investeringsvinst som realiseras av en investerare under ett år identifieras när de registrerar sina inkomstskatter. Av detta skäl blir det extremt viktigt att kunna beräkna kostnadsbasen för en investering, särskilt en i en fond.

Kostnadsbasen representerar det ursprungliga värdet på en tillgång som har justerats för aktiesplit, utdelning och kapitalutdelningar. Det är viktigt för skatteändamål eftersom värdet på kostnadsbasen avgör storleken på den kapitalvinst som beskattas. Beräkningen av kostnadsbasis blir förvirrande när man handlar med fonder eftersom de ofta betalar utdelningar och kapitalvinster utdelningar vanligtvis återinvesteras i fonden.

Antag till exempel att du för närvarande äger 120 andelar i en fond som tidigare köpts till ett pris av $ 8 per aktie till en total kostnad på 960 USD. Fonden betalar en utdelning på $ 0, 40 per aktie, så du kommer att få $ 48, men du har redan beslutat att återinvestera utdelningen i fonden. Fondens nuvarande pris är $ 12, så du kan köpa ytterligare fyra enheter med utdelningen. Din kostnadsbas blir nu 8 1290 USD (1008/124 aktier).

Grunder för kostnadsbas

När aktier i en fond säljs har investeraren några olika alternativ för vilken kostnadsbas att använda för att beräkna kapitalvinsten eller förlusten vid försäljningen. Den första in-first out-metoden (FIFO) säger helt enkelt att de första köpta aktierna också är de som ska säljas först. Därefter har varje investering i fonden sin egen kostnadsbas. Metoden för enskild kategori för genomsnittlig kostnad beräknar kostnadsbasen genom att ta de totala investeringar som gjorts inklusive utdelningar och realisationsvinster och dela det totala antalet innehavda aktier. Denna enkla kostnadsbas används sedan när aktier säljs. Den genomsnittliga kostnaden för dubbelkategori för den genomsnittliga kostnaden kräver en uppdelning av den totala investeringspoolen i två klassificeringar: kort och lång sikt. Medelkostnaden beräknas sedan för varje specifik tidsgruppering. När aktierna säljs kan investeraren bestämma vilken kategori att använda. Varje metod genererar olika kapitalvinstvärden som används för att beräkna skatteskulden. Därefter bör investerare välja den metod som ger dem den bästa skattemässiga förmånen.

Mer information finns i Att sälja förlust av värdepapper till skattefordel, använda skattemängder: Ett sätt att minimera skatter och fonder .