Arvade IRA
Ett ärftligt IRA är ett konto som öppnas när en person ärver en IRA eller en arbetsgivarsponserad pensionsplan efter att den ursprungliga ägaren dör. Den enskilda som ärver det individuella pensionskontot (IRA) (mottagaren) kan vara vem som helst - en make, släkting eller oberoende part eller enhet (gods eller förtroende). Regler för hur man ska hantera en ärvad IRA skiljer sig emellertid för makar och icke-makar. En ärftlig IRA är också känd som en "mottagare IRA." Många av de bästa mäklarna för IRA ger stöd för att lösa dessa frågor.
Bryta ner arv IRA
En stödmottagare kan öppna ett ärftligt IRA från en mängd kvalificerade IRA, inklusive traditionella, Roth, rollover, SEP och SIMPLE IRA. Tillgångar som innehas i den avlidne personens IRA måste överföras till en ny ärvad IRA i mottagarens namn. Denna överföring måste ske även om en engångsfördelning planeras. Överlevande makar kan rulla över tillgångar till eget konto. Bidrag får inte göras till ett ärftligt IRA.
Om ägaren redan hade börjat ta emot nödvändiga minimidistributioner (RMD) vid dödsfallet, måste mottagaren fortsätta att ta emot utdelningarna enligt beräkningen eller lämna in ett nytt schema baserat på sin egen förväntade livslängd. Om ägaren ännu inte hade valt ett RMD-schema eller uppnått 70½ års ålder, har mottagaren av IRA ett fyraårigt fönster för att ta ut medlen, som då skulle bli skattskyldiga.
Ärvda IRA: regler för makar
Makar har mer flexibilitet i hur man hanterar en ärftlig IRA. För det första kan de överföra den befintliga IRA till deras namn och skjuta upp distributioner tills RMD krävs (icke-makar har inte det här alternativet). Överlevande makar behöver inte ta utdelningar från ett ärftligt IRA direkt. De har 60 dagar från att ha mottagit en distribution för att rulla den över till sin egen IRA så länge distributionen inte är en nödvändig minimidistribution.
Arvade IRA: regler för icke-makar
Förmånstagare som inte är make / maka är föremål för nödvändiga minimifördelningar och får inte behandla en ärvt IRA som sin egen. De får inte ge bidrag eller rulla över tillgångar till eller från den ärvda IRA. Skatter betalas inte förrän utdelningar har erhållits. Icke-makar får inte lämna tillgångar i den ursprungliga IRA och måste fortsätta att få utdelningar från det kontot. Tillgångarna måste delas ut med en engångsbetalning eller överföras till en ärvad IRA.
I allmänhet måste tillgångar i ärvda Roth IRA distribueras i slutet av det femte kalenderåret efter det år då den ursprungliga IRA-ägaren dödades om inte en livstidsförmån förfaller. Om en make har ärvt Roth IRA, kan de antingen försena utdelningarna till den tid då den avlidna IRA-ägaren skulle ha fyllt 70 års ålder eller behandla Roth IRA som sin egen.
Internrevisionstjänsten ger riktlinjer för ärvda IRA-stödmottagare. IRS-formulär 1099-R och 5498 krävs för ärvda IRA: er. Skattelagstiftningen kring arvade IRA är ganska komplicerade. Mottagarna bör söka råd från en skatteproffs om de ärver en IRA.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.