IRS-anfallsanfall: Kan det hända dig?

Skattebetalare som ursprungligen inte kan betala sina skatter kan först förvänta sig att få några meddelanden i posten, tillsammans med en uppsättning instruktioner som förklarar deras rättigheter som skattebetalare. Många gånger kan det här problemet lösas med en avbetalningsplan med hjälp av formulär 9465. Skattebetalare som är skyldiga stora saldo på sina skattedeklarationer och vägrar att kommunicera med IRS kommer emellertid att möta möjligheten att ha en pant eller avgift på någon eller alla av deras egendom. Här är hur denna process fungerar och hur den kan undvikas. (Läs mer om formulär 9465 i formulär 9465: betal inte dina tillbaka skatter utan det .)

Skatteavtal En federal skattelång är ett offentligt meddelande om att någon är skyldig tillbaka skatt till IRS. Det ger skattemyndigheten myndighet att ta beslag på eventuella intäkter från försäljning av fastigheter som ägs av en brottslig skattebetalare. Reglerna för skatteskulder anges i avsnitt 6321 i den interna intäktskoden. Skatteskulder hindrar brottsliga skattebetalare från att sälja sin egendom med en tydlig titel tills IRS har betalats i sin helhet. Dessutom följer pensionsrätten fastigheten och inte skattebetalaren / ägaren, vilket innebär att alla oturliga nog att köpa tillgången från skattebetalaren också kommer att ärva kupongen. Sedan har IRS två personer som det kan gå efter för sina pengar.

Det finns två typer av skatteskuld; den ena är en tyst automatisk pensionsrätt och den andra innebär ett meddelande som skickas från IRS till inspelarens kontor i skattebetalarens bostadslän. Den senare typen av pensionsrättigheter listas av kreditrapporteringsorganen och kommer att ha en väsentlig negativ inverkan på skattebetalarens kreditpoäng. Det enda sättet att de kan släppas är via full betalning plus ränta och påföljder, konkurs eller ett kompromisserbjudande. Om tidsbestämmelsen för skatteuppbörd löper ut, kan det också frisätta pensionsrätten.

Att överklaga och undvika en skattelättnad Skattebetalare kan protestera mot en skattelänge med IRS Office of Appeals. De bör försöka kontakta chefen för enheten som först lämnar in pant. Om det inte förhindrar pensionsrätten, måste de skicka formulär 9423, inkassobegäran, till inkassokontoret. En överklagande tjänsteman avgör skattebetalarens fall inom fem arbetsdagar. Det bör emellertid noteras att dessa steg sällan förhindrar en pensionsrätt. Skattebetalare som får meddelanden om pantlån bör kontakta IRS eller skattebetalarnas advokattjänst omedelbart och göra sitt bästa för att övertyga dem om att det inte är i deras bästa intresse att bokföra pant, eftersom det kommer att minska din kreditpoäng och därmed störa din förmåga att betala din skatter med medel som ett lån.

Skattebetalare som har pantlån placerade på flera fastigheter kan vara klokt att begära att IRS frigör pantelånet på en av dem så att det kan säljas för att skaffa skattepengar. IRS beviljar vanligtvis denna begäran. När en pensionsrätt har uppfyllts på något sätt, måste IRS utfärda ett meddelande om frigörande av pant inom 30 dagar efter betalning. Om ingen frisläppning utfärdas, måste skattebetalaren kontakta IRS Centralized Lien Processing Department i Cincinnati. (Läs mer om överklaganden i vår artikel Hur du överklagar din IRS-granskning .)

Skatteskulder Om IRS inte kan få tillbaka obetalda skatter med en pant, är nästa steg att ta ut skattebetalarens tillgångar. En avgift är faktiskt beslag av skattebetalarnas tillgångar av IRS. Detta är den sista metoden för att verkställa beskattningen när alla andra försök att ta ut skatter har misslyckats. Meddelanden om skatteavgift utfärdas vanligtvis till arbetsgivare och finansiella institutioner för brottsliga skattebetalare. Men inte alla skattebetalare som har fått meddelandet om avgift kommer faktiskt att beslagta sina tillgångar. Olika faktorer, såsom skattebetalarens geografiska plats och betalningshistorik, avgör sannolikheten för att detta förfarande kommer att inträffa.

Reglerna och förfarandena för tillgångsavgifter anges i avsnitt 6330 i den interna intäktskoden. IRS måste förse skattebetalaren med ett skriftligt meddelande om avsikt att ta ut tillsammans med en förklaring av rätten att överklaga minst 30 dagar innan man vidtar åtgärder.

Undantagna tillgångar Även om IRS har befogenhet att beslagta den stora majoriteten av en skattebetalares tillgångar, kan de inte ta allt. Följande är en lista över artiklar som inte är begränsade för IRS (från och med 2009):

• Grundläggande kläder
• Upp till $ 7 700 personliga föremål
• Upp till 3 860 dollar i läroböcker och utrustning för utbildning, handel eller professionell
• 85% av arbetslöshetsförmånerna
• Ej levererad post
• Järnvägs- och kongressmedaljens utmärkelser
• Arbetarens kompensation
• Barnbidrag
• Minsta befrielse för lön eller andra löner för att betala grundläggande levnadskostnader
• Social trygghet och välfärd

Tyvärr inkluderar inte listan över undantag bilar. Emellertid kan skattebetalare som är beroende av sina bilar för att komma till jobbet vanligtvis övertyga IRS att inte ta dem, för då kunde de inte komma på jobbet och tjäna pengar för att betala sina skatter. IRS kan också beslagta pensionskonton och bostäder, men det kommer bara att göra detta som en sista utväg. Som visas i listan kan IRS också garnera löner, men inte alla. Skattebetalaren måste ha tillräckligt med kvar för att kunna leva vidare från varje lönecheck. Skattebetalare med låg inkomst eller de med många anhöriga kan vara undantagna från garnering. När en löneavgift har implementerats kommer den dock att gälla tills alla tillbaka skatter betalas i sin helhet.

Skattebetalare kan försöka avvärja denna åtgärd genom att förhandla med IRS och sätta upp en betalningsplan eller sälja en tillgång. Ett kompromisserbjudande kan också fungera här, men mer drastiska åtgärder som konkurs eller byte av arbetsgivare kan också vara nödvändiga. Det finns också situationer där skattebetalarna kan gåva eller överföra vissa tillgångar till andra familjemedlemmar för att förhindra att de blir beslagna av IRS. Att lägga pappers tillgångar i värdeskåp med sitt eget skatt-ID-nummer kan ofta hålla dem utom räckhåll. Skattebetalare kan också försöka visa skattemyndigheten att en tillgång som beslagts har lite värde. Men den mest effektiva strategin när man hanterar avgifter är att övertyga IRS om att avgiften direkt skapar en ekonomisk svårighet som bara gör det svårare att betala skatten.

När IRS har tagit tillgång till dina tillgångar kommer den att sälja dem på IRS-auktionen till högstbjudande. Skattebetalarna kan fortsätta att förhandla med IRS ända tills den faktiska budprocessen börjar. Tillgångar som säljs på auktion måste säljas till minst deras verkliga marknadsvärde. till exempel kan ett hus på $ 400 000 inte säljas för $ 100 000. En utvärdering kan dock krävas för att verkställa detta i vissa fall.

I slutändan IRS har betydande makt att utfärda pantelån och avgifter mot skattebetalare som vägrar att betala sina skatteregler. Detta kan vara ett mycket effektivt sätt att samla in skatt i många fall, men även skattebetalarna har rättigheter under detta förfarande. Det finns många strategier som kan användas för att försöka förhindra eller försena IRS från att utnyttja personliga och affärsmässiga tillgångar. För mer information, kontakta din finansiella rådgivare eller en kvalificerad skatteadvokat.

För relaterade avläsningar, kolla överleva IRS-granskningen och hur du överklagar din IRS-granskning .