Specificerad avdrag
Ett specificerat avdrag är en utgift på berättigade produkter, tjänster eller avgifter som kan dras från justerad bruttoinkomst (AGI) för att minska din skatteregning. Sådana avdrag tillåter skattebetalare som kvalificerar sig för att potentiellt betala mindre i skatter än om de valt att ta standardavdraget, ett fast belopp på dollar som endast varierar beroende på arkivstatus. Tillåtna specificerade avdrag, ibland begränsade, inkluderar kostnader som inteckning ränta, välgörenhetsgåvor och medicinska utgifter.
Hur skatteavdrag fungerar
Skatteavdrag bör inte förväxlas med skattelättnader, vilket minskar din skattekostnad direkt. Om du till exempel beräknar dina skatter som ska vara $ 14 000 och sedan är berättigade till en skattekredit på 1 000 USD sänks din faktura helt enkelt med $ 1 000 till $ 13 000.
Avdrag reducerar däremot din beskattningsbara inkomst, med den faktiska skattelättnaden beroende på skattefästet där den inkomsten placerar dig. Som ett exempel kan du tänka på en person som lämnar in enstaka, ogift, som har en bruttoinkomst på $ 80 000 och gör anspråk på specificerade avdrag på totalt 10 000 USD. Att dra av dessa avdrag från bruttoinkomsten ger en beskattningsbar inkomst till $ 70 000. Den faktiska skattelättnaden i det här fallet är det avdragna beloppet, 10 000 dollar, gånger skattesatsen för en enskild person i denna inkomstgrupp, vilket är 22%. Skattebeloppet som sparats genom avdragen är då $ 2200.
Från och med 2018 gjorde fördubblingen av standardavdraget att specificera skatteavdraget mindre fördelaktigt för många skattebetalare.
Standard kontra specificerad
De allra flesta skattebetalare har möjlighet att antingen specificera avdrag eller kräva standardavdraget som gäller deras status. (Undantag är främmande utlänningar, som måste specificera och gifta par som lämnar in separat, som båda måste kräva samma typ av avdrag.) Beslutet bör bero på en beräkning av vilken avdragstyp som sänker din skatteskuld mest.
Om du arkiverar som en enskild skattebetalare under 2019 - eller är gift och arkiverar separat - kommer du förmodligen att vara bättre på att ta standardavdraget på 12 000 USD om dina specificerade avdrag är mindre än det beloppet. Detsamma gäller för ett gifta par som arkiverar gemensamt som inte har mer än $ 24.000 i specificerade avdrag och hushållens huvuden vars avdrag inte uppgår till högst $ 18.000. Dessa avdrag fördubblats nästan från och med 2018 efter att lagen om skattelättnader och jobb har passerat.
Varje år måste du aktivt välja mellan att specificera eller ta standardavdraget. Du bör alltid undersöka det valet, eftersom de tillåtna avdragen och deras belopp ibland ändras från år till år.
Skatteavdrag som du kan specificera
Inteckningsränta på ett lån på $ 750 000 eller mindre
Inteckningspremier
Bidrag till välgörande ändamål
Medicinska och tandvårdskostnader (över 10% av AGI)
Statliga och lokala inkomster, försäljning och personliga fastighetsskatter upp till $ 10.000
Spelförluster
Investeringsintresse
2500 dollar i ränta för studielån
250 $ (för lärare som köper klassrumstillbehör)
Avdrag du tappat
Inteckningsränta: lånet uppgår till $ 750 000 till 1 miljon dollar
Statliga och lokala inkomster, försäljnings- och personliga fastighetsskatter utöver $ 10.000
Underhållsbidrag
Flyttande utgifter (utom aktiv militär)
Obetalda arbetskraftskostnader
Kostnader för jobbjakt
Kostnader för förberedelse av skatt
Naturkatastrofförluster (såvida inte i ett område som utsetts av presidenten)
Vilka utgifter kan specificeras?
Listan över utgifter som kan specificeras under 2019 är omfattande, men det finns gränser och undantag jämfört med avdrag innan skattelättnader och arbetslag trädde i kraft. Du kan till exempel dra av inteckningsränta på ett lån på $ 750 000 eller mindre för alla bostäder som köpts den 15 december 2017 eller senare. Tidigare kan du dra av ränta på en inteckning på 1 miljon dollar eller mindre. (Du kan fortfarande refinansiera ett hem enligt de gamla reglerna om det köpts före 15 december 2017.)
Du kan också dra av hypoteksförsäkringspremier (MIP); välgörenhetsdonationer upp till 60% av AGI; medicinska och tandvårdskostnader över 10% av AGI; statliga och lokala inkomst-, försäljnings- och personskattsskatter upp till $ 10.000 ($ 5.000 om gifta ansökan separat); spelförluster och investeringsintresse; $ 2500 i studielånsränta och $ 250 om du är en lärare som köper förnödenheter till ditt klassrum.
Vissa tidigare tillgängliga specificerade avdrag försvann från och med 2018. Dessa inkluderar avdrag för underhållsbetalningar, flyttkostnader (med undantag för aktiv militärflyttning på grund av militära order), ersättade utgifter för anställda, utgifter för jakt på jobb, utgifter för skatteförberedelser och naturkatastrofer (såvida inte en beskattning för en viss händelse är godkänd av presidenten) Hemskuldsskulden påverkades också på komplicerade sätt: Om du har ett hemkapitallån eller kreditgräns, kolla med din skatterådgivare om räntan är avdragsgill.
Dessutom fanns det tidigare ingen gräns för avdrag för statliga och lokala skatter (SALT). Den nuvarande gränsen på 10 000 dollar har blivit allvarligt ekonomiskt drabbat för skattebetalarna som bor i stater med hög skatt.
Specificerade avdrag listas i schema A i formulär 1040. Dessutom måste du spara alla kvitton om IRS ber att se dem. Ytterligare bevis på utgifter kan inkludera kontoutdrag, försäkringsräkningar, medicinska räkningar och skatteintäkter från kvalificerade välgörenhetsorganisationer.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.