Likvida medel

Vad är likvida tillgångar?

Netto likvida tillgångar är ett strikt mått på ett likviditetsläge för ett företag omedelbart eller nära, beräknat som likvida medel minus kortfristiga skulder. Likvida medel är kontanter, omsättbara värdepapper och kundfordringar som lätt kan konverteras till kontanter till deras ungefärliga nuvarande värde.

Förklarade nettolikvida tillgångar

Mängden likvida tillgångar är ett av få mått som ger en bild av ett företags ekonomiska skick. Kontanter och omsättbara värdepapper är redo att distribueras, medan kundfordringar kan förvandlas till kontanter inom en kort tidsperiod, men kanske inte helt eftersom det vanligtvis är en liten andel dåliga skulder i samband med åldriga fordringar. Inventarier kvalificeras inte som en likvid tillgång eftersom den inte lätt kan säljas utan en betydande rabatt. Kortfristiga skulder omfattar huvudsakligen leverantörsskulder, upplupna skulder, betalbar inkomstskatt och kortfristig del av långsiktig skuld för det genomsnittliga företaget. Att dra bort kortfristiga skulder från ovanstående likvida tillgångar visar företagets ekonomiska flexibilitet att göra en snabb betalning.

Exempel på likvida medel

Container Store Group, Inc. hade den 30 december 2017 följande komponenter i sin balansräkning för kortfristiga tillgångar och kortfristiga skulder:

Nuvarande tillgångar

• Kontanter: 22, 7 miljoner dollar
• Kundfordringar: 29, 5 miljoner dollar
• Inventering: 110, 5 miljoner dollar
• Förutbetalda kostnader: 11, 7 miljoner dollar
• Skattefordran: 1, 5 miljoner dollar
• Övriga kortfristiga tillgångar: 10, 3 miljoner dollar

Nuvarande åtaganden

• Skulder: 53, 8 miljoner dollar
• Upplupna skulder: 73, 5 miljoner dollar
• Nuvarande del av långfristig skuld: 9, 5 miljoner dollar
• Betalbar inkomstskatt: 1, 7 miljoner dollar

Likvida tillgångar från och med detta datum skulle vara kontanter + kundfordringar - kortfristiga skulder = - 86, 3 miljoner dollar. Företagets negativa nettolikviditetsposition kan vara ett problem, men denna situation är typisk för en återförsäljare. Trenden för nettolikviditetspositionen skulle vara mer informativ för en analytiker.

Jämför investeringskonton Leverantörens namn Beskrivning Annonsören × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.

Relaterade villkor

Likvida tillgångar En likvid tillgång är en tillgång som enkelt kan konverteras till kontanter inom en kort tidsperiod. mer Kortfristiga skulder Kortfristiga skulder är ett företags skulder eller skyldigheter som ska betalas till borgenärer inom ett år. mer Hur Quick Ratio fungerar Snabbkvoten eller syratestet är en beräkning som mäter ett företags förmåga att uppfylla sina kortsiktiga åtaganden med de mest likvida tillgångarna. mer Förståelse av omsättningstillgångar Omsättningstillgångar är en balanspost som representerar värdet på alla tillgångar som rimligen kan förväntas omvandlas till kontanter inom ett år. mer Varför säljer vissa tillgångar bättre än andra? I ett ord: Likviditet Likviditet hänvisar till den hastighet med vilken en tillgång eller värdepapper kan köpas eller säljas på marknaden utan att det påverkar dess pris - enkelheten att konvertera den till färdiga pengar eller kontanter. Kontanter anses vara de mest likvida av tillgångarna. mer Vad alla behöver veta om likviditetsförhållanden Likviditetsförhållanden är en klass av finansiella statistik som används för att fastställa en gäldenares förmåga att betala av nuvarande skuldförpliktelser utan att samla in externt kapital. mer Partnerlänkar