Förskottsintresse
Förbetald ränta är den ränta som en gäldenär betalar före den första schemalagda återbetalningen. För beskattningsändamål kostnadsförs de flesta typer av förbetalda räntor under lånets livslängd.
För hypotekslån kan förbetalda räntor också vara det interimsränta som uppkommer från avvecklingsdagen till början av den första inteckningstiden.
Förbetalda räntor förklarade
Lånepoäng, en slags avgift som hypotekslånare tar ut låntagare, betraktas som en typ av förbetalda räntor. I likhet med andra typer av förbetalda räntor dras vanligtvis poäng under lånets livslängd (i detta fall en inteckning). Under förutsättning att vissa villkor är uppfyllda tillåter IRS denna typ av förbetalda räntor att dras av under det år då det betalas.
Hur bestäms förskottsintresse avgörs
Tidpunkten för stängning av en inteckning påverkar mängden förbetald ränta som förfaller, liksom hur mycket tid det kommer att finnas innan den första inteckning betalas. Att planera för förbetalda räntor som ska betalas tidigare i månaden kan ge låntagaren mer tid att sedan betala sin initiala inteckning. Förutbetalda räntor är fortfarande en kostnad på förskott. Att ställa in det förbetalda räntetid närmare slutet av månaden skulle ge mer tid att betala den kostnaden. Den initiala inteckning kommer då att behövas i kort ordning. Att naturligtvis ändra räntesatsen eller hypoteksbeloppet kan minska den förutbetalda ränta som förfaller. Sådana förändringar kan vara utmanande att förhandla med en långivare.
Det är möjligt för förutbetalda räntor som beror på förändring mellan lånet uppskattning och tidpunkten för avslöjande information. Avgifterna kan beräknas dagligen från avslutningen tills den första inteckning betalas. Beräkningen kommer att baseras på den årliga räntan som kommer att tillämpas på inteckning. Den specifika beräkningen kan variera beroende på långivare. Det kan finnas alternativ för att hoppa över betalningar på inteckning, men den förbetalda räntan måste fortfarande täckas.
Om en låntagare försöker refinansiera en inteckning kan det påverka det förbetalda räntan på den nya finansieringen. Det huvudsakliga belopp som förfaller kan vara strukturerat så att låntagaren hoppar över en betalning. Låntagaren kommer fortfarande att ansvara för det utestående beloppet och kommer att behöva göra förbetalda räntor på vad som förhandlas fram under de nya villkoren för den finansiering de har skaffat.