Kvalificerad Joint and Survivor Annuity (QJSA)
En kvalificerad gemensam och överlevande livränta (QJSA) ger en livstid utbetalning till en livränta och make, barn eller beroende av en kvalificerad plan. QJSA-regler gäller för penningköpspensionsplaner, förmånsbestämda planer och målförmåner. De kan också tillämpas på vinstdelning och 401 (k) och 403 (b) planer, men bara om så väljs enligt planen.
BREAKING DOWN Qualified Joint and Survivor Annuity (QJSA)
Plandokumentet för en kvalificerad QJSA-plan tillhandahåller vanligtvis andelen livränta, men det allmänna kravet är att den överlevande livränta måste vara minst 50% och högst 100% av den livränta som betalas till deltagaren. Om deltagaren är ogift betalas livränta för hans eller hennes livslängd.
Enligt Internal Revenue Service (IRS), "måste en kvalificerad plan som en förmånsbestämd plan, penningköpsplan eller målförmånsplan tillhandahålla en QJSA till alla gifta deltagare som den enda formen av förmån såvida inte deltagaren och makan, om tillämpligt, samtycker skriftligen till en annan form av förmånsersättning. " Mer information om QJSA-regler ger IRS en informationssida. Regler för QJSA finns i avdelning 26, kapitel I, delkapitel A, avsnitt 1.401 (a) -20 i det federala registret.
Kvalificerad Joint and Survivor Annuity: Funktioner och överväganden
Kvalificerade gemensamma och överlevande livränta för gifta deltagare har följande funktioner.
- Pensionsutbetalningar görs med regelbundna intervall över pensionering (främst varje månad).
- Efter döden kommer planen att göra en månatlig betalning till en efterlevande make på minst 50% av den ursprungliga ersättningen.
Liksom många livränta ger en QJSA livslängd för en primär deltagare och make via månatliga betalningar. Som sådan bör de tas med i alla ekonomiska planerings- och pensionsinkomster och utgiftsscenarier. En sådan produkt är inte föremål för minskade betalningar på grund av dålig börsutveckling. QJSA-distributioner kan inte ändras när de har initierats. Utdelningar utöver den vanliga månatliga betalningen är inte tillåtna. Om deltagaren har dålig hälsa, kan en QJSA (som alla livränta) inte vara en bra investering i de tillgångar som krävs för att finansiera ett sådant investeringsfordon. Betalningar kan också förlora köpkraften över tid om inte justeras för en levnadskostnadsökning.
Exempel på kvalificerat Joint och Survivor Annuity
En individs arbetsgivarsponserade 401 (k) -plan erbjuder en QJSA som ger en månatlig pensionsinkomst på 1 500 USD vid 65 års ålder. Det ger också en pensionsförmån på 1 000 $ för makan när den personen dör. Denna förmån betalas ut tills den efterlevande makan dör. Individen kan välja att få en engångsfördelning av förmånerna, men endast med skriftlig medgivande från sin make, bevittnat av en notarie eller en planrepresentant. Ett undantag är att en plan kan betala en engångsfördelning till en deltagare utan att först få sitt (och deras make) tillstånd om det beloppet är $ 5000 eller mindre. Om en deltagare blir skild kan de bli skyldiga att behandla sin tidigare make som en nuvarande make som en del av en kvalificerad inrikesrelation eller i enlighet med villkoren för skilsmässan. Om en skild deltagare vill ändra sin mottagare av överlevnadsförmåner måste de kontakta en planadministratör.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.