Kvalificerande änka / änkling
Den federala kvalificerade statusen för ansökan om änka eller änka är tillgänglig i två år för änkor och änkor (överlevande makar) med anhöriga efter makens död. Även om den efterlevande makan inte kan fortsätta att kräva ett undantag för den avlidne makan, kan de ansöka tillsammans med den avlidna makan för det skatteår där makan har dött, och de kan kräva standardavdrag för ett gifta par som arkiverar tillsammans. Under de kommande två skatteåren kan den efterlevande makan anmäla sig som en kvalificerad änka eller änka om han eller hon har ett hushåll för parets beroende barn.
Key Takeaways
- Kvalificerande status för änka / änkling ansökan gäller överlevande makar med försäkringsgivare.
- Detta gör det möjligt för den överlevande makan att registrera skatter tillsammans med den avlidna makan.
- Den kvalificerade änkan / änklingens status tillämpar standardavdraget för ett gifta par som arkiverar tillsammans.
Förstå kvalificerad änka / änkling
Den kvalificerade statusen för ansökan om änka eller änka är inte tillgänglig under makens död. För att bli kvalificerad måste makan ha kvalificerat sig för den gifta ansökan om gemensam status under makens död. Ytterligare IRS-krav inkluderar:
- Skattebetalaren får inte gifte sig igen.
- En kvalificerad skattebetalare måste kräva en kvalificerad beroende. Kvalificerade beroende är makeens barn, styvbarn eller adoptivbarn. IRS tillåter inte fosterbarn att kvalificera sig.
- Den kvalificerade beroende måste bo i den kvalificerade änkan eller enkemannens hem under hela året. Tillfällig frånvaro på grund av semester, utbildning, medicinsk behandling, militärtjänst eller affärsverksamhet är godtagbar, så länge det är "rimligt att anta att den frånvarande personen kommer att återvända till hemmet efter den tillfälliga frånvaron" och hemmet hålls uppe under frånvaron.
- Den efterlevande maken har betalat mer än hälften av kostnaderna för att underhålla hemmet. I utgifterna ingår inteckning eller hyresbetalningar, fastighetsskatter, verktyg och dagligvaror.
Fördelar med kvalificerad änka / änka
En person kan betala mindre i federala inkomstskatter när han lämnar in sig som en kvalificerad änka eller änka. Den kvalificerade änkan eller änkan kan åtnjuta samma avdragsbelopp som gifta par som arkiverar gemensamt, och från och med 2018 kan kvalificerade änkor och änkare åtnjuta samma skatteanmälan som gifta par som arkiverar tillsammans. Detta ger änka makar två år att övergå ekonomiskt till den högre skattebördan för en enda, gift gift. Till exempel, om den avlidna makan dött år 2018, kan den efterlevande makan använda den kvalificerade änkan eller änklingstatusen för att njuta av gifta arkivering av gemensamma standardavdrag och skattetappar för skatteåren 2019 och 2020.
Lägre skatter är särskilt användbara när den efterlevande makan betalar begravningskostnader, slutkostnader och allmänna utgifter för att upprätthålla ett hem och uppfostra barn. Den minskade skattetrycket gör det enklare för en överlevande make att fortsätta försörja sina barn och att övergå till en ensam, ogift filmer eller chef för hushållsstatus.
Dessutom, om den kvalificerade beroende är född eller dör under året, kan en skattebetalare fortfarande arkivera under den kvalificerade änkan eller änklingens status. Återigen måste de ha betalat mer än hälften av kostnaderna för att underhålla hemmet under barnets liv, eller innan barnets födelse. Dessutom måste barnet ha bott hos den kvalificerade skattebetalaren under året.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.