Obligatorisk minimidistribution (RMD)
En obligatorisk minimidistribution (RMD) är hur mycket pengar som måste tas ut från ett traditionellt, SEP- eller ENKELT IRA-konto av ägare och kvalificerade plandeltagare. Deltagarna måste börja dra sig ur sina pensionskonton senast den 1 april efter det år de fyller 70 1/2. Pensionären måste sedan dra tillbaka RMD-beloppet varje efterföljande år baserat på den aktuella RMD-beräkningen.
Key Takeaways
- Den nödvändiga minimifördelningen är det belopp som en person måste ta ur sitt konto för att undvika skattekonsekvenser.
- Pensionärer kan och tar mer än RMD.
- Om du har flera konton måste du vanligtvis beräkna RMD för varje separat och kan behöva ta en RMD från var och en istället för bara ett - beroende på kontotyp.
Förstå obligatorisk minimidistribution (RMD)
Dessa erforderliga minimifördelningar bestäms genom att dividera pensionskontoets verkliga marknadsvärde före årets slut med tillämplig distributionsperiod eller livslängd. Vissa kvalificerade planer tillåter vissa deltagare att skjuta upp början av sina RMD tills de faktiskt går i pension, även om de är äldre än 70 års ålder. Kvalificerade plandeltagare bör kontakta sina arbetsgivare för att avgöra om de är berättigade till denna uppskjutning. Roth IRA: er kräver inte uttag förrän ägaren dör. En RMD fungerar som en skydd mot personer som använder ett pensionskonto för att undvika att betala skatter.
Det bör noteras att en investerare får dra tillbaka åtminstone den erforderliga minimifördelningen men kan dra ut över det beloppet. Om en investerare vill ta ut 100% av kontot under det första året är uttaget lagligt.
Hur man beräknar en obligatorisk minimidistribution (RMD)
När du beräknar en nödvändig minimidistribution för ett visst år är det alltid klokt att bekräfta på webbplatsen för Internal Revenue Services att du använder de senaste beräkningsark. Olika situationer kräver olika beräkningstabeller. Till exempel använder IRA-kontoinnehavare vars make är kontoets enda mottagare och är mer än 10 år yngre än kontoinnehavaren en tabell, medan IRA-kontoinnehavare vars make är kontoens enda mottagare och samma ålder som kontoinnehavaren använder en annan tabell.
Beräkningen av RMD innefattar tre steg.
- Skriv ner kontoens saldo den 31 december föregående år.
- Hitta fördelningsfaktorn som anges i beräkningstabellerna som motsvarar din ålder på din födelsedag det aktuella året. För de flesta människor ligger detta faktorantal från 27, 4 hela vägen ner till 1, 9. När en person blir äldre sjunker faktornumret.
- Dela kontosaldot med faktornumret för att hitta RMD.
Exempel Beräkning av en obligatorisk minimidistribution (RMD)
Vi har till exempel Bob, som är en kontoinnehavare som är 74 år gammal, och hans födelsedag är den 1 oktober. April närmar sig, och Bobs IRA är värd $ 225 000 och hade en saldo på 205 000 $ den 31 december av föregående år. Distributionsfaktorerna från hans relevanta IRS-tabell är 23, 8 för 74 år och 22, 9 för 75 år.
Den nödvändiga minimifördelningen beräknas som:
RMD = 205 000 USD / 22, 9 = 8, 951, 97 USD
Så Bob måste ta ut minst $ 8, 951.97. Det finns också några andra saker som Bob bör tänka på. Om han till exempel har flera IRA: er (lycklig Bob) måste han beräkna RMD separat för varje konto. Beroende på vilka typer av konton som Bob har, kan han behöva ta RMD: er separat från varje konto och inte från ett konto.
Specialfall: ärvda IRA: er
I allmänhet måste en kontoinnehavare, med en ärftlig IRA, ta årliga utdelningar oavsett deras ålder. Underlåtenhet att ta distribueringen resulterar i en 50% skattesats på RMD. Makar och icke-makar behandlas annorlunda här, så det är viktigt att kontrollera IRS-riktlinjerna för den senaste informationen om arvade IRA: er.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.