Obligatorisk minimidistributionsmetod
Den erforderliga minimidistributionsmetoden utgör grunden för att beräkna hur mycket pengar IRS kräver att pensionärer ska dra ut från sina pensionskonton när de åldras.
BREAKING NED Obligatorisk minimidistributionsmetod
Den erforderliga minimidistributionsmetoden ger en åldersbaserad beräkning av det belopp som pensionärer måste dra ut från sina konton varje år för att tömma sina besparingar inom den aktuariellt förväntade livslängden. Pensionärer måste ta ut minst detta belopp från sitt konto varje år för att undvika negativa skattekonsekvenser.
IRS säkerställer att individer inte håller skattefördelade medel på kvalificerade konton på obestämd tid genom att kräva att de drar ut ett visst minimibelopp från sina konton. Under de flesta förhållanden anger IRS det obligatoriska startdatum (RBD) för vilket kontoinnehavare måste börja ta utdelningar den 1 april efter det kalenderår då kontoinnehavaren fyller 70, 5.
IRS beräknar den erforderliga minimifördelningen genom att fastställa en distributionsperiod relaterad till pensionärens aktuariella förväntade livslängd. För att komma fram till fördelningsbeloppet tar individen det balans som redovisas på pensionskontot den 31 december föregående år och delar upp det i fördelningsperioden. Resultatet är lika med det lägsta belopp som pensionären måste dra ut under innevarande år för att undvika påföljder.
När pensionärer tar mindre än den nödvändiga minimifördelningen tillämpar IRS en punktskatt på 50 procent för skillnaden mellan den erforderliga minimifördelningen och det faktiska utdragna beloppet.
Exempel på en obligatorisk beräkning av minsta distribution
Tänk på en 73-årig pensionär med en balans på 500 000 $ i en IRA och anta att den nuvarande enhetliga livstabellen som utfärdats av IRS producerade en distributionsperiod på 25 år. För att komma fram till den nödvändiga minimifördelningen för innevarande år skulle pensionären dela upp $ 500 000 med 25, vilket gav en minimidistribution på $ 20 000. IRS straffar inte pensionärer som drar ut mer än den nödvändiga minimidistributionen. Beräkningens karaktär innebär också att de nödvändiga minimifördelningarna ändras år till år eftersom pensionärens minskade livslängd gör att nämnaren minskar. Eventuella fluktuationer i kontosaldo på grund av uttag eller investeringsvinster eller förluster skulle ändra räknaren i beräkningen.
Använd i SEPP-planer
För de som är yngre än 59, 5 år har IRS ett alternativ att ta ut utdelningar från pensionsfonderna samtidigt som man undviker tidiga straff för återkallelse genom att placera medel i en väsentligen lika periodisk betalningsplan (SEPP). Dessa planer kräver att kontoinnehavare väljer en metod för att beräkna de belopp de kan ta ut strafffri. Enligt detta scenario tillhandahåller den erforderliga minimidistributionsmetoden ett varierande årligt uttagningsbelopp baserat på fluktuationer på kontot och kontohavarens livslängd. Kontoinnehavare kan också välja fasta avskrivningsmetoder och fasta annuiteringsmetoder för att bestämma deras tillåtna mängd strafffria uttag före pensionering.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.