RRSP kontra RPP: Vad är skillnaden?

Registrerade pensionssparplaner (RRSP) och registrerade pensionsplaner (RPP) är båda pensionssparande planer som är registrerade hos Canada Revenue Agency (CRA). RRSP är individuella pensionsplaner, medan RPP är planer som upprättats av företag för att tillhandahålla pensioner till sina anställda. De är jämförbara med avgiftsbestämda sparplaner och förmånsbestämda pensionsplaner i USA.

Key Takeaways

• Registrerade pensionsbesparingar och registrerade pensionsplaner är kanadensiska pensionsbilar.
• De liknar avgiftsbestämda sparplaner och förmånsbestämda pensionsplaner i USA.
• Pengar deponeras vanligtvis före skatt, och investeringsintäkterna växer skattefritt, men skatt betalas vid utdelning.

Registrerad plan för pensionering

En registrerad plan för pensionssparande är ett pensionskonton för anställda och egenföretagare i Kanada. Bidrag görs föreax, men fördelningar beskattas till marginalkursen. Om någon beskattas med en skattesats på 30% och han eller hon bidrar med 1 000 $ till en RRSP tillämpas hela summan på kontot. Däremot, om individen tog dessa medel i lön, skulle han eller hon betala 300 $ i inkomstskatter.

Individer får bidra med upp till 18% av sin inkomst per år till deras RRSP, upp till ett årligt justerat tak ($ ​​26 230 för skatteåret 2018). Om du till exempel tjänar 50 000 USD är 18% av din årliga inkomst 9 000 USD och du kan bidra med allt till din RRSP. Om du tjänar 200 000 USD per år är 18% av din beskattningsbara inkomst $ 36 000, men $ 26 230 förblir det högsta beloppet du kan bidra med.

Du kan hitta din maximala bidragsgräns på ditt senaste meddelande om bedömning online A i RRSP-avdragsgränsvärdet. Men om din beskattningsbara inkomst har förändrats från föregående skatteår har din bidragsgräns också ändrats.

Om du bidrar mer än det högsta tillåtna årliga beloppet, anses extrabidraget vara ett överskott. Överskottsavgifter kan beskattas med 1% per månad.

Om du inte har gjort maximalt bidrag under tidigare år kan du dock lägga till värdet på bidrag som tillåtits men som inte lämnats till ditt aktuella års bidrag. Som ett resultat kan din maximala bidragsgräns vara högre än $ 26 230.

Om du till exempel tjänade $ 50 000 under 2013 och 2014 och du inte gjorde några bidrag 2013 kan du bidra med 9 000 USD för varje år. I så fall skulle ditt högsta årliga bidrag för 2014 vara 18 000 USD.

Registrerad pensionsplan

Bidrag till både RRSP och registrerade pensionsplaner beskattas inte för kanadensiska invånare (de som bor utomlands kan ha lokala skatter). Individer och deras arbetsgivare kan båda bidra till RPP, och ingen av sina bidrag beskattas.

Pengar som tjänas inom både RRSP och RPP är inte föremål för inkomst- eller kapitalvinstskatt. Emellertid beskattas uttag från båda planerna som inkomst.

Maximala bidrag på RPP varierar beroende på vilken typ av RPP som används. Det finns två typer av RPP: er förmånsbestämda RPP: er och penningköp RPP: er. I förmånsbestämda planer är pensionsbeloppet känt och förändras inte, men avgiftsbeloppet varierar. Dessa planer har inte en maximal maximal bidragsgräns.

Pengarköp eller avgiftsbestämda planer har inte ett fastställt eller förutsägbart pensionsbelopp, men anställda vet hur mycket de förväntas bidra. Maximala årliga bidrag till RPP: er för köp av pengar är desamma som för RRSP: er.