SEC Form NQ
SEC Form NQ är ett dokument som fylls i av registrerade förvaltningsinvesteringsbolag, såsom fondbolag, för att avslöja deras kompletta portföljinnehav. Formuläret arkiveras sedan till Securities and Exchange Commission (SEC). Enligt SEC-föreskrifter måste blankett NQ arkiveras inom 60 dagar efter avslutandet av första och tredje kvartalet i varje räkenskapsår.
SEC Form NQ Förklarat
SEC Form NQ heter "Kvartalsplan för portföljinnehav hos registrerade förvaltningsinvesteringsbolag." Inlämningskraven för blankett NQ finns under avsnitt 30 b i lagen om investeringsbolag från 1940 och avsnitt 13 a och 15 d ) i värdepappersbördslagen från 1934, som kräver att registrerade investeringsbolag och förtroenden ska lämna in halvårsrapporter och årsrapporter till SEC och bolagens aktieägare. Formulär NQ måste lämnas in elektroniskt, såvida inte företaget ansöker om undantag från elektronisk arkivering.
Även om fondbolag inte är skyldiga att skicka sina Form NQ-rapporter till aktieägarna, kan deras kompletta portföljinnehav hittas online på SEC: s system för elektronisk datainsamling, analys och återhämtning, bättre känd som EDGAR-databasen. Förespråkare för offentliggörande av portföljinnehav tror att det hjälper investerare att fatta bättre och mer informerade investeringsbeslut. SEC kan också använda den information som tillhandahålls på en NQ-formulär som en del av dess lagstiftnings-, avslöjandegransknings-, inspektions- och policymaking.
Investeringsföretag för småföretag behöver inte lämna formulär NQ. Istället måste småföretag skicka in formulär N-5, som också kallas registreringsförklaringen för småföretagens investeringsbolag enligt värdepapperslagen från 1933 och lagen om investeringsbolag från 1940. För att kvalificera sig för N-5-ansökningar måste ett företag vara registrerad enligt Small Business Investment Act från 1958 eller ha godkännande av Small Business Administration för att lämna in en licensansökan.
Uppsägning av formulär NQ
2016 antog SEC nya och ändrade rapporteringskrav som hänför sig till investeringsbolag som är registrerade enligt Investment Company Act från 1940. De uppdaterade kraven är avsedda att modernisera investeringsbolagens rapportering. En av de föreslagna ändringarna är att eliminera Form NQ och ersätta det med Form N-PORT, vilket kommer att ge SEC mer aktuell information om en fonds portföljinnehav (senast 30 dagar efter utgången av varje månad) tillsammans med ytterligare insikter i hur en portfölj hanterar risk, likviditet och användningen av derivat.
Uppsägningen av Form NQ planerades ursprungligen den 1 augusti 2019. Det datumet har emellertid skjutits tillbaka när Form N-PORT förfinas och när investeringsbranschen blir mer informerad och bekväm med övergången. Det reviderade datumet för upphävandet av blankett NQ är nu 1 maj 2020.
Jämför investeringskonton Leverantörens namn Beskrivning Annonsören × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.