Socialskatt
Socialförsäkringsskatt är den skatt som tas ut både på arbetsgivare och anställda för att finansiera socialförsäkringsprogrammet. Socialförsäkringsskatt samlas in i form av en löneskatt som upphandlas enligt lagen om federala försäkringsavgifter (FICA) eller en egenföretagande skatt som upprättas av lagen om egenföretagare (SECA). Socialförsäkringsskatten betalar för pensions-, funktionshinder- och överlevnadsförmåner som miljontals amerikaner erhåller varje år under ålderdom, överlevande och funktionsförsäkringsförsäkring (OASDI) -programmet - det officiella namnet för social trygghet i USA
Key Takeaways
- Sociala skatter finansierar pensioner, funktionshinder och överlevnadsförmåner som miljoner amerikaner får varje år från Social Security Administration.
- År 2019 är skattesatsen för socialförsäkringen 12, 4%, jämnt fördelat mellan arbetsgivare och anställda, på en maximal lönegräns på $ 132 900.
- Egenföretagare betalar arbetsgivarens och de anställdas delar av socialförsäkringsskatten, men endast på 92, 35% av nettoresultatet.
- Vissa grupper, inklusive vissa utlänningar som inte är bosatta och medlemmar i religiösa grupper med specifika åsikter, är undantagna från att betala socialskatt.
Hur socialskatten fungerar
Socialförsäkringsskatten tillämpas på inkomst som intjänats av anställda och egenföretagare. Arbetsgivare håller vanligtvis tillbaka denna skatt från anställdas lönecheck och vidarebefordrar den till regeringen. De medel som samlas in från anställda för social trygghet placeras inte i ett förtroende för den enskilda anställd som för närvarande betalar in i fonden, utan används snarare för att betala befintliga pensionärer i ett "pay-as-you-go" -system. Socialförsäkringsskatt samlas också in för att stödja individer som har rätt till överlevnadsförmåner - förmåner som betalas ut till en änka eller änkling vid döden av en make eller ett underhållsbarn vid en förälders död.
Från och med 2019 är socialskattesatsen 12, 4%. Hälften av skatten, eller 6, 2%, betalas av arbetsgivaren, och arbetstagaren ansvarar för att betala den andra halvan, eller 6, 2%. Skattesatsen för socialförsäkring bedöms på alla typer av inkomster som en anställd tjänar in, inklusive löner, löner och bonusar. Det finns dock en inkomstgräns som skattesatsen tillämpas på. För 2019 tas socialskatten från inkomst upp till en årlig gräns på $ 132 900. Alla belopp som tjänas över $ 132 900 är inte skattskyldiga.
Socialförsäkringsskatt för egenföretagare
Socialskatt tas också från egenföretagarnas inkomster. Eftersom Internal Revenue Service (IRS) anser en egenföretagare vara både en arbetsgivare och en anställd, måste de betala hela 12, 4% socialskatt. Socialförsäkringsskatten tillämpas på alla nettoresultat upp till lönegränsen. Självsättningsskatten utgörs av socialskatteskatten och Medicare-skatten. Från och med 2019 är den egenföretagande skatten 15, 3% (12, 4% socialskatt + 2, 9% Medicare-skatt). Självsättningsskatten tillämpas endast på 92, 35% av nettoresultatet.
Här är ett exempel: Ike, som driver en konsultföretag för mänskliga resurser, beräknar årets totala nettoresultat till 200 000 dollar efter avdrag för affärsutgifter. Hans skattesats för egenföretagare kommer att bedömas på 92, 35% x 200 000 dollar = 184 700 dollar. Eftersom detta belopp överstiger den begränsade gränsen, kommer hans skatteregning att vara 15, 3% x 132 900 dollar (gräns) = 20 333, 70 $. Ike kan kräva ett avdrag ovanför hälften för hans egenföretagande skatt, eller $ 20 333, 70 ÷ 2 = $ 10 166, 85. I själva verket får han en återbetalning på arbetsgivardelen (6, 2% social trygghet + 1, 45% Medicare = 7, 65%) av sin egenföretagande skatt.
Socialförsäkringsskatt är en regressiv skatt som tar en större andel av inkomsterna från låginkomsttagare än från deras hög inkomst.
undantag
Inte varje skattebetalare måste betala socialskatt. Undantag är tillgängliga för specifika grupper av individer, inklusive:
- Medlemmar i en religiös grupp som är emot att få socialförsäkringsförmåner vid pensionering, om de är funktionshindrade eller efter döden.
- Utlänningar som inte är bosatta - det vill säga individer som varken är medborgare eller lagliga invånare i USA, som tillfälligt är i landet som studenter.
- Utländska utlänningar som arbetar i USA för en utländsk regering.
- Studenter som är anställda på samma skola där de är inskrivna och där anställningen är beroende av fortsatt registrering.
Exempel på skatter för social trygghet
Socialförsäkringsskatten är en regressiv skatt, vilket innebär att en större del av de lägre inkomsternas totala inkomst hålls kvar jämfört med den för högre inkomster. Tänk på två anställda, Izzy och Jacob. Izzy tjänar 85 000 dollar för skatteåret 2019 och har 6, 2% socialskatt tillbaka från hans lön. Den federala regeringen samlar i själva verket 6, 2% x 85 000 $ = 5 270 USD från Izzy för att hjälpa till att betala för pensions- och funktionsförmåner.
Jacob, å andra sidan, tjänar 175 000 dollar. Skattesatsen för socialförsäkring kommer endast att tillämpas upp till gränsen på $ 132 900. Därför kommer Jacob att betala 6, 2% x 132 900 $ = 8 239, 80 $ som hans bidrag till landets sociala säkerhetskonto för pensionärer och funktionshindrade, men hans effektiva skattesats för social trygghet är $ 8 239, 80 $ 175 000 = 4, 71%. Izzy, med en lägre inkomst per år, beskattas faktiskt till 6, 2% (dvs $ 5, 270 ÷ $ 85 000). Även hushåll som tjänar en inkomstnivå på vilken liten eller ingen federal inkomstskatt kommer att tillämpas kan fortfarande få socialskatt från deras lön. En enskild skattebetalare som till exempel tjänar 10 000 dollar bruttoinkomst under ett visst år kommer att ha nollskatteplikt, men 6, 2% kan fortfarande tas för socialförsäkring. (För relaterad läsning, se "Hur beräknas socialskatt?")
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.