Avdrag för studielånsränta - hur man får det
Avdrag för studielånsränta är ett federalt avdrag för inkomstskatt som gör att du kan subtrahera upp till 2500 dollar i räntan du betalade på kvalificerade studielån från din beskattningsbara inkomst. Det är en av flera skattelättnader som finns tillgängliga för studenter och deras föräldrar för att betala för högre utbildning.
Key Takeaways
- Avdrag för studielånets ränta gör att du kan dra upp till $ 2500 av den ränta du betalade på ett lån för högre utbildning.
- För att vara berättigad måste din inkomst vara under vissa gränser.
- Du behöver inte specificera avdrag när du registrerar dina inkomstskatter för att kräva detta avdrag.
Hur fungerar ett avdrag för studielånsintresse
Liksom andra typer av avdrag minskar studielånsräntan din skattepliktiga inkomst. Så, till exempel, om du befinner dig i 22% -skattet och kräver ett avdrag på 2 500 USD, skulle ditt avdrag minska skatten du är skyldig - eller öka skatteåterbäringen du får - med 550 $.
Till skillnad från de flesta andra typer av avdrag krävs avdrag för studielånets ränta som en justering av inkomst på IRS-formulär 1040. Du behöver inte specificera avdrag i ett schema A för att kunna kräva det.
För att bli berättigad till avdrag måste studielånet ha tagits ut för antingen skattebetalaren, deras make eller deras beroende. Om studenten är den lagligt förpliktade låntagaren kan en förälder som hjälper till med återbetalning inte kräva avdraget.
Lånet måste också tas ut under en akademisk period för vilken studenten är inskriven minst halvtid i ett program som leder till examen, certifikat eller annan erkänd legitimation. Det måste användas för kvalificerade högre utbildningskostnader, som inkluderar undervisning, avgifter, läroböcker, förnödenheter och utrustning som behövs för kurser. Rum och styrelse, studenthälsoavgifter, försäkring och transport räknas inte som kvalificerade utbildningskostnader för ett avdrag för studielån.
Dessutom måste lånet användas inom en ”rimlig tidsperiod” före eller efter det att det har tagits upp. Lånets intäkter måste betalas ut inom 90 dagar innan den akademiska perioden börjar eller 90 dagar efter det att den upphör.
Skolan där studenten är inskriven måste också vara en behörig institution. Enligt IRS-regler, som inkluderar alla ackrediterade offentliga, ideella och privata ägda vinstsekundära institutioner som deltar i studiestödsprogram som förvaltas av US Department of Education. Avdelningen publicerar en lista över berättigade institutioner på sin webbplats.
Avdrag för studielånsränta är inte det enda skattelättet som studenter och föräldrar har. Det finns också federala skattekrediter för högre utbildning.
Hur mycket kan du dra?
Som nämnts kan du för närvarande dra av upp till 2500 dollar av den ränta du betalade för ett stödberättigat studielån. Om du betalade mindre än det är ditt avdrag begränsat till vilket belopp du betalade. Om du betalade mer än $ 600 i ränta för året bör du få ett formulär 1098-E från utlåningsinstitutet.
Avdrag för studielånsränta kan också minskas eller elimineras helt beroende på skattebetalarens inkomst. Skattebetalare som registrerar sig som enskilda har rätt till ett fullständigt avdrag om deras modifierade justerade bruttoinkomst (MAGI) är $ 65 000 eller mindre och ett partiellt avdrag om deras MAGI är över $ 65 000 men mindre än $ 80 000. Över 80 000 dollar kan de inte kräva avdrag.
För gifta skattebetalare som ansöker om gemensamt är gränserna $ 135.000 för ett helt avdrag och mellan $ 135.000 och $ 165.000 för en delvis. Över 165 000 dollar är de inte berättigade.
Exempel på avdrag för studielånsintresse
Låt oss som ett exempel anta att du är en enda skattebetalare med en modifierad justerad bruttoinkomst på $ 72 000 som betalade $ 900 i ränta på ett studielån. Eftersom du tjänade för mycket för att kvalificera dig för ett helt avdrag måste du beräkna ditt partiella avdrag. Den första delen av beräkningen skulle vara:
420 $ representerar hur mycket av dina $ 900 i intresse som inte tillåts. Så som ett sista steg, skulle du dra 420 $ från 900 $ för att komma fram till ett tillåtet avdrag på $ 480.
IRS-publikation 970, "Skatteförmåner för utbildning", innehåller ett kalkylblad som du kan använda för att beräkna din modifierade justerade bruttoinkomst och avdrag för studielån.
Andra skattelättnader för högre studenter
Förutom ränteavdraget för studielån kan studenter och deras föräldrar vara berättigade till andra skattelättnader. Dessa inkluderar den amerikanska möjligheten skattekredit och livslånskredit. En skattekredit är ännu mer värdefull än ett avdrag eftersom det dras från dollar för dollar från skatten du är skyldig snarare än att helt enkelt minska din skattepliktiga inkomst. Du kan också njuta av skatteförmåner genom att delta i en 529-plan.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.