Skattelättnad

Vad är en skattekredit?

En skattekredit är en summa pengar som skattebetalarna kan dra av från skatter som är skyldiga till sin regering. Till skillnad från avdrag och undantag, som minskar mängden skattepliktig inkomst, minskar skattekrediterna det faktiska skulden. Värdet på en skattekredit beror på kreditens karaktär; vissa typer av skattelättnader beviljas till individer eller företag på specifika platser, klassificeringar eller branscher.

02:32

Skatteavdrag Vs. Skattelättnader

Hur skattekrediter fungerar

Regeringar kan bevilja en skattelättnad för att främja ett specifikt beteende, till exempel att ersätta äldre apparater med effektivare apparater, eller för att hjälpa missgynnade skattebetalare genom att minska de totala bostadskostnaderna.

Skattekrediter är mer gynnsamma än skatteavdrag eller undantag eftersom skattekrediter minskar skatteskuld dollar för dollar. Medan ett avdrag eller undantag fortfarande minskar den slutliga skattskyldigheten, gör de det bara inom en individs marginella skattesats. Exempelvis skulle en individ i en skattesats på 22% spara 0, 22 $ för varje marginalskatt som dras av. En kredit skulle emellertid minska skattskyldigheten med hela $ 1.

Key Takeaways

• En skattekredit är en summa pengar som skattebetalarna får dra, dollar för dollar, från de inkomstskatter som de är skyldiga.
• Skattekrediter är mer gynnsamma än skatteavdrag eller undantag eftersom de faktiskt minskar den skyldiga skatten, inte bara beloppet för den skattepliktiga inkomsten.
• Det finns tre grundläggande typer av skattekrediter: återbetalas, återbetalas och delvis återbetalas.
• En icke återbetalningsbar skattekredit kan sänka skatten du är skyldig till noll, men det kan inte ge dig en återbetalning av skatter.

Typer av skattekrediter

Skattekrediter finns i tre grundformer.

Icke återbetalningsbara skattekrediter

Icke återbetalningsbara skattekrediter är artiklar som direkt dras av från skattskyldigheten tills den förfallna skatten är lika med $ 0. Alla belopp som är högre än den skyldiga skatten, vilket resulterar i återbetalning för skattebetalaren, betalas inte ut - därmed namnet "icke återbetalningsbar." Den återstående delen av icke återbetalningsbar skattekredit som inte kan utnyttjas förlorar i själva verket.

Icke återbetalningsbara skattekrediter påverkar negativt skattebetalare med låg inkomst, eftersom de ofta inte kan använda hela kreditbeloppet. Icke återbetalningsbara skattekrediter är giltiga endast under rapporteringsåret, löper ut efter att ansökan lämnats in och får inte överföras till kommande år. Från och med skatteåret 2019 inkluderar specifika exempel på icke återbetalningsbara skattekrediter krediter för adoption, barn- och beroende-kredit, Saver's skattekredit för finansiering av pensionskonton och inteckningskredit.

Till skillnad från ett skatteavdrag, reducerar en skattelättnad skatten du är skyldig, dollar för dollar.

Återbetalningsbar skattekrediter

Återbetalningsbara skattekrediter är den mest fördelaktiga krediten eftersom de betalas ut i sin helhet. Detta innebär att en skattebetalare - oavsett inkomst eller skatteskuld - har rätt till hela kreditbeloppet. Om den återbetalningsbara skattekrediten minskar skattskyldigheten under $ 0 förfaller skattebetalaren en återbetalning. Från och med skatteåret 2019 är den mest populära återbetalningsbara skattekrediten den förtjänta inkomstskattekredit (EITC). Andra återbetalningsbara skattekrediter inkluderar bidragsskatteläge för sjukförsäkring.

Delvis återbetalningsbara skattekrediter

Vissa skattekrediter återbetalas delvis, vilket både kan minska skattepliktig inkomst och lägre skatteskuld. Child Tax Credit fick återbetalas (upp till 1 400 USD per kvalificerat barn) under 2018. Ett annat exempel på en delvis återbetalningsbar skattekredit är American Opportunity Tax Credit, för studenter på gymnasiet. Om en skattebetalare sänker sin skatteskuld till $ 0 innan han använder hela delen av 2500 $ skatteavdraget, kan återstoden tas som en återbetalningsbar kredit upp till mindre än 40% av kredit eller $ 1 000.

Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.

Relaterade villkor

Definition av icke-återbetalningsbar skattekredit En icke-återbetalningsbar skattekredit är en skattekredit som endast kan minska en skattebetalares ansvar till noll. mer Vad är en utländsk skattekredit? Den utländska skattekrediten är en icke återbetalningsbar skattelättnad för inkomstskatter som betalas till en utländsk regering som ett resultat av utländska inkomstskatt. mer Definition av utländsk skatteavdrag Det utländska skatteavdraget är ett avdrag som kan tas för skatter som betalas till en utländsk regering och klassificeras vanligtvis som källskatt. mer Earned Income Credit (EIC) Den intjänade intäktskrediten är en skattekredit i USA som gynnar vissa skattebetalare med låga inkomster från arbete under ett visst skatteår. mer Vad är en skatteförmån? En skatteförmån är ett tillåtet avdrag för en skattedeklaration som är avsedd att minska en skattebetalares börda samtidigt som man stöder vissa typer av kommersiell verksamhet. mer Skatteuppdelning En skatteavbrott är en besparing på en skattebetalares ansvar. Det används också för att hänvisa till gynnsam skattebehandling av alla typer av personer i USA. mer Partnerlänkar