Hur kan jag finansiera en Roth IRA om min inkomst är för hög?

Höginkomsttagare som överskrider inkomstgränserna som fastställts av IRS kan inte ge direkta bidrag till en Roth IRA.

Den goda nyheten är att det finns ett kryphål för att komma runt gränsen och skörda skattefördelarna som Roth IRA erbjuder. Denna strategi, känd som en bakdörr Roth IRA, tillåter de med höga inkomster att göra indirekta bidrag.

Roth IRA inkomstgränser

Roth IRA ger unika skattemässiga fördelar för pensionssparare. Investeringsvinster och uttag är skattefria. Men de med en modifierad justerad bruttoinkomst (MAGI) över ett visst belopp är föremål för en avvecklingsplan för bidrag, justerat för inflation varje år, som så småningom inte tillåter direkta bidrag.

Key Takeaways

• Höginkomsttagare kanske inte kan ge direkta bidrag till en Roth IRA på grund av inkomstgränser som fastställts av IRS.
• Ett kryphål, känt som bakdörren Roth IRA, ger ett sätt att komma runt gränserna.
• Skattekonsekvenser och bidragsbelopp kommer att spela för att avgöra om denna strategi är värdefull för dig.

År 2019 är avvecklingsschemat för bidrag:

• Enstaka och chef för hushållsfilter: $ 122 000 till $ 137 000 (Detta gäller även gifta personer, som arkiverar separat som inte bodde hos sin make vid någon tidpunkt under året.)
• Gift skattebetalare som arkiverar gemensamt: $ 193, 000 till $ 203, 000

Skattebetalare med inkomster över toppnumret i varje kategori kan inte bidra till en Roth. Allt går dock inte förlorat för dem som överskrider gränsen.

Hur kan jag finansiera en IRA om min inkomst är för hög för att göra direkta bidrag?

Backdoor Roth IRA-strategi

Avlägsnandet av en MAGI-gräns på 100 000 USD för Roth-omvandlingar under 2010 skapade ett kryphål i skattekoden som gör det möjligt för filmer med hög inkomst att lagligen ge indirekta bidrag till Roth-konton med Roth IRA-strategin bakdörr.

En bakdörr Roth IRA är inte en typ av pensionskonto, utan snarare en strategi för att konvertera medel i en traditionell IRA eller 401 (k) till en Roth IRA.

För att använda bakdörren Roth IRA-strategi måste du ta följande steg:

1. Öppna en traditionell IRA med din IRA vårdnadshavare. Det är vanligtvis lättast, men inte nödvändigt, att använda samma depå som har din Roth-konvertering IRA eller där du planerar att öppna din Roth.
2. Ge ett helt odragbart bidrag till din traditionella IRA. Bidragsgränsen under 2019 är 6 000 USD, plus ytterligare 1 000 dollar för att fånga upp bidraget för personer över 50 år. Det betyder att du inte rapporterar ditt traditionella IRA-bidrag som ett avdrag för MAGI på din 1040, även om du annars skulle kunna berättiga till avdrag.
3. Därefter konverterar du den traditionella IRA-balansen till en Roth IRA. Eftersom MAGI-tröskeln för bidrag inte är tillämplig på konverteringar, hindras inkomstbegränsningen effektivt.
4. Upprepa denna process varje år att din MAGI är för hög för att du ska kunna göra ett direkt bidrag till din Roth IRA.

Skattescenarier och andra överväganden

Bakdörrstrategin fungerar bäst om du inte redan har en traditionell IRA eftersom den kommer att ge dig ingen skatt på ditt bidrag. Om du har en traditionell IRA som du har finansierat med bidrag som du tog avdrag för kommer skattemässiga fördelar dock att reduceras och beräkningen av dina skatter blir mer komplicerad.

Att förstå detta tar tid, men det är värt att vara uppmärksam på följande tre situationer eller diskutera dem med din skatterådgivare.

Situation 1: Du är skyldig nollskatter

Du är 40 år och tjänar 200 000 dollar per år. Du öppnar en ny IRA och gör ett icke-avdragsgiltigt bidrag på $ 6000. Du konverterar sedan dessa 6 000 dollar till en Roth IRA. Du har inga andra traditionella IRA: er. Din skattekostnad för konverteringen är noll eftersom du inte har dragit av ditt bidrag.

Situation 2: Du är skyldig skatt på alla tidigare IRA-saldon

Dina handlingar och omständigheter är identiska med den första situationen, förutom att du också har ett traditionellt IRA-rollover-konto som finansierades helt med avdragsgilla bidrag. Du fick ett skatteavdrag när du gjorde dessa bidrag.

Om du försöker konvertera hela beloppet du har i IRA: er - både ditt $ 6.000 icke-avdragsgilla bidrag och resten av ditt IRA-saldo - kommer du att ha en skatteregning. Hur mycket du är skyldig beror på hur stor roll IRA är.

Om IRA är värt 49 500 dollar, skulle 5 352 $ av dina 6 000 $ kunna beskattas:

• Ej avdragsgill bidrag till traditionell IRA = $ 6000
• IRA rollover saldo = $ 49 500
• Totalt bidrag plus IRA-balans = 55 500 $ (6 000 $ + 49 500 $)
• 6 000 USD / 55 500 $ = 0, 108 = 10, 8%
• 6 000 x 10, 8% = 648 $ obeskattlig konverteringsbalans
• 6 000 USD - 648 $ = 5 352 $ beskattningsbar konverteringsbalans
• Endast 648 $ dras av från det totala bidraget som icke-skattbart

Om IRA är värt 3 000 $, skulle bara 1 980 $ kunna beskattas:

• Ej avdragsgill bidrag till traditionell IRA = $ 6000
• IRA rollover saldo = $ 3 000
• Totalt bidrag plus IRA-saldo = $ 9 000 ($ 6 000 + $ 3 000)
• 5 500 $ / 8 500 $ = 0, 666 = 67%
• 5 500 x 65% = 4 020 $ obeskattlig konverteringsbalans
• 6 000 USD - 4 020 $ = 1 980 $ skattepliktiga konverteringsbalans
• 4 020 $ kommer att subtraheras från det totala bidraget som oskattligt

Om du har en eller flera IRA: er som du finansierade med avdragsgilla bidrag, kan till och med bakdörrstrategin inte hindra dig från att betala skatt på en Roth-konvertering. Du kan inte öppna en andra IRA och bara rulla över det andra kontot och inte är skyldigt att betala skatter, som i situation 1.

Din Roth IRA, förresten, kommer bara att ha 6 000 $ i sig. Dina andra IRA: er kommer inte att läggas in i dem, de kommer bara att inkluderas i regeringens skatteberäkningar. Skatteräkningen kommer att bedömas oavsett om ett nytt eller befintligt konto används.

Situation 3: Du är bara skyldig skatt på vissa IRA: er

För en Roth-omvandling bakom dörren kommer regeringen bara att beräkna skatter med hjälp av IRA-saldon som finansieras med avdragsgilla bidrag. Dessa kommer inte att inkluderas om du har IRA-saldon som du har finansierat med bidrag efter skatt (ej avdragsgilla).

Föreställ dig att du är samma ålder med samma inkomst som i föregående exempel. Du kan ha flera IRA: er som finansierades dels med avdragsgilla bidrag och dels med icke-avdragsgilla bidrag. För enkelhetens skull, föreställ dig dock att du bara har två traditionella IRA: er, en finansierad på varje sätt:

• IRA 1 $ 60 000: finansieras med avdragsgilla bidrag
• IRA 2 40 000 $: finansieras med icke-avdragsgilla bidrag

Du öppnar en tredje traditionell IRA med ett icke-avdragsgill bidrag på $ 6 000 och konverterar det saldot till en Roth IRA. Din skattberäkning inkluderar endast IRA 1, avdragsgilla bidrag IRA.

• Ej avdragsgill bidrag till traditionell IRA = $ 6000
• IRA 1 = $ 60 000 (totalt IRA-saldo med avdragsgilla bidrag)
• $ 6.000 + $ 60.000 = $ 66.000
• 5 500 $ / 65 500 $ = 0, 9 = 9%
• 6 000 x 9% = 540 $ obeskattlig konverteringsbalans
• 6 000 USD - 540 $ = 5 460 $ skattepliktiga konverteringsbalans

Bakdörrstrategin och kvalificerade pensionsplaner

Om du eller din make deltar i en traditionell kvalificerad pensionsplan på jobbet som accepterar överlåtelser av IRA-förskott (avdragsgilla), har du en annan väg som du kan undvika skatt när du använder bakdörrstrategin för att finansiera en Roth. Här är hur:

Rulla över alla dina avdragsgilla IRA till en traditionell 401 (k) på jobbet innan du startar omvandlingsprocessen. Öppna sedan en ny IRA med ett icke-avdragsgill bidrag på $ 6 000 och konvertera det beloppet till en Roth IRA. Din skattekostnad kommer att vara noll eftersom regeringen inte inkluderar kvalificerade planer för att beräkna skatten på en bakdörr Roth-konvertering. Det utesluter också IRA: er som har gjorts med icke-avdragsgilla bidrag från beräkningen.

Bidra till en Roth 401 (k) Om du kan

Bakdörrstrategin är onödig om din arbetsgivare erbjuder en Roth 401 (k), och du inte ger maximalt bidrag. Roth 401 (k) planer låter dig bidra med upp till 19 000 $ 2019 i dollar efter skatt som du kan samla skattefria när du går i pension. Om du bara har bidragit med $ 5 000 till ditt Roth-konto i planen, skulle det vara enklast att bidra med de återstående $ 14 000 under 2019 innan du öppnar en bakdörr IRA. Om du är 50 år och äldre kan du bidra med ytterligare 6 000 USD till en Roth 401 (k).

Ett möjligt undantag från denna regel kan vara om du inte är nöjd med de investeringsval som erbjuds i planen och vill utforska alternativa alternativ på andra håll.

Poängen

Det är möjligt för höginkomsttagare att kringgå bidragsbegränsningar till Roth IRA genom att använda bakdörrstrategin. Du sparar mest om du inte har tidigare traditionella IRA-saldon som måste tas med i din skattekostnad eller om din arbetsgivares kvalificerade plan tillåter överföring av avdragsgilla IRA-saldon.

Rådgivare Insight

Josh Brein
Brein Wealth Management, LLC, Bellevue, WA

Ett sätt att bidra till en Roth IRA är att använda en Roth IRA-omvandling bakom dörren (om du gör mer inkomst än gränserna tillåter).

Låter komplicerat? Lite, men i teorin är den här processen ganska enkel. Även om det finns inkomstbegränsningar för att finansiera en Roth IRA, finns det inga inkomstbegränsningar för att konvertera till en Roth IRA. Så om du skulle bidra till en traditionell IRA, som inte har bidragsregler som bestäms av din inkomst, i teorin, kan du konvertera till en Roth IRA och allt du behöver göra är att betala skatt på hela konverteringsbeloppet vilket kan vara upp till $ 7 000 (beroende på din ålder).

När du har konverterat din IRA till en Roth IRA måste du betala skatt för konverteringen, men när du går vidare kommer din tillväxt och dina distributioner från Roth IRA att vara skattefria.

Roth IRA-omvandlingen är en vanligt använd strategi för dem som tjänar en inkomst som ligger över tillgångsgränserna för att bidra till en Roth IRA.