Skattefri ränta
Skattefri ränta är ränteintäkter som inte är föremål för federal inkomstskatt. I vissa fall kan mängden skattebefriade räntor en skattebetalare tjänar begränsa skattebetalarens kvalifikation för vissa andra skattelättnader.
Skattefritt ränta förklaras
Skattebefriade räntor kan vara något av en felaktig anförande eftersom det fortfarande kan beskattas på statlig eller lokal nivå. Det kan också bli föremål för den alternativa minimiskatten (AMT). Vidare är kapitalvinster på skattebefriade investeringar fortfarande beskattningsbara. bara räntorna på dessa investeringar är skattefri.
Det vanligaste sättet att tjäna ränta som är skattefri på statliga och lokala nivåer utöver den federala nivån är för en investerare att köpa en kommunal obligation som utfärdats i hans eller hennes stat eller hemort. Kommunala obligationer är en av de vanligaste typerna av investeringar som betalar skattebefriade räntor, men ränta kan vara skattebefriad på federal nivå endast i en situation där till exempel en invånare i Kalifornien köper en kommunal obligation i New York. Dessa skattelagar varierar emellertid beroende på stat. Till exempel, vissa stater som Wisconsin och Illinois beskatter ränta på alla obligationer inklusive deras egna, medan stater som Kalifornien och Arizona undantar ränta från skatter om investeraren är bosatt i sina stater. Indiana och Florida är exempel på stater som undantar ränta på alla obligationer oavsett utfärdande stat och ursprung. Treasury-värdepapper som emitterats av den amerikanska regeringen betalar ränta som är skattefri på statliga och lokala nivåer, men inte den federala nivån.
Enligt Internal Revenue Service (IRS) kan ränta på en statlig eller lokal regeringsskyldighet vara skattebefriad även om skyldigheten inte är ett obligation. Exempelvis kan ränta på en skuld som endast bevisas med ett ordinärt skriftligt avtal om köp och försäljning vara skattefri. Dessutom kan ränta som betalas av ett försäkringsbolag som är fallet av staten eller politisk underavdelning vara skattefri. Fonder som innehar en blandning av aktier och kommunala obligationer kommer att ha den del av intäkterna som härrör från obligationer som är skattebefriade enligt federala inkomstskatteregler och eventuellt befriade från statliga skatter beroende på platsen från vilken obligationerna härstammade och / eller skattebetalarens stat bostad.
Eftersom skattefri ränta inte omfattas av inkomstskatter ingår den inte i beräkningen av justerad bruttoinkomst (AGI) för beskattningsändamål. Emittenter eller långivare som betalar mer än $ 10 i skattebefriade räntor måste rapportera ränteinkomsten till både skattebetalare och IRS på Form 1099-INT. Skattebetalare eller låntagare måste i sin tur rapportera detta skattefria ränta på Form 1040 eller Form 1040A. Det belopp som erhålls som skattefri ränta används av IRS för att avgöra vilket belopp av skattebetalarens socialförsäkringsförmåner är beskattningsbara.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.