Definition av skattesköld
En skattesköld är en minskning av beskattningsbar inkomst för en individ eller ett företag som uppnås genom att kräva tillåtna avdrag såsom hypoteksränta, medicinska utgifter, välgörenhetsdonationer, amorteringar och avskrivningar. Dessa avdrag reducerar en skattebetalares beskattningsbara inkomst för ett visst år eller skjuter upp inkomstskatter till kommande år. Skattesköldar sänker det totala skattebeloppet som en individuell skattebetalare eller ett företag är skyldigt.
01:02Skattesköld
Bryta ner sköldsköld
Termen "skattesköld" hänvisar till ett visst avdrags förmåga att skydda delar av skattebetalarens inkomst från skatt. Skattesköldar varierar från land till land, och deras fördelar beror på skattebetalarens totala skattesats och kassaflöden för det givna skatteåret. Eftersom räntebetalningar på vissa skulder till exempel är en avdragsgill skattekostnad, kan att ta på sig kvalificerade skulder fungera som skatteskölder. Skatteeffektiva investeringsstrategier är hörnstenar i investeringar för individer och företag med högt nettovärde, vars årliga skatteräkningar kan vara mycket höga.
Beräkningen av skatteskölden kan förenklas med hjälp av denna formel:
Skattesköld = värde på skatteavdragskostnad x skattesats
Så, till exempel, om du har 1 000 $ i inteckning ränta och din skattesats är 24 procent, kommer din skattesköld att vara $ 240.
Skatteskydd som incitament
Möjligheten att använda en bostadslån som skattesköld är en stor fördel för många medelklasser vars hem är viktiga komponenter i deras nettovärde. Det ger också incitament för de som är intresserade av att köpa ett hem genom att tillhandahålla en specifik skatteförmån till låntagaren. Studielånsränta fungerar också som en skattesköld på samma sätt. Så du kan säga att det är en skattemässig fördel att ta på skulden eftersom du kan använda räntan som en skatteavdragsbar kostnad.
Skatteskydd för medicinska utgifter
Skattebetalare som har betalat mer i medicinska utgifter än som täcks av standardavdraget kan välja att specificera för att få en större skattesköld. För skatteåret 2016 får en person dra av alla belopp som hänförs till medicinska eller tandvårdskostnader som överstiger 10 procent av hans justerade bruttoinkomst, medan en person över 65 år får dra av belopp över 7, 5 procent av hans justerade bruttoinkomst.
Skattesköldar för välgörenhetsgivande
I likhet med den skattesköld som erbjuds i kompensation för medicinska kostnader, kan välgörenhetsgivande också sänka en skattebetalares skyldigheter. För att bli kvalificerad måste skattebetalaren använda specificerade avdrag på sin skattedeklaration. Det avdragsgilla beloppet kan vara så högt som 50 procent av skattebetalarens justerade bruttoinkomst beroende på de specifika omständigheterna. För att donationer ska bli kvalificerade måste de ges till en godkänd organisation.
Skatteskydd för avskrivningar
Avskrivningsavdraget gör det möjligt för skattebetalarna att återvinna vissa förluster i samband med avskrivningen av kvalificerad egendom. Avdraget kan gälla för materiella fastigheter, såsom fordon och byggnader, såväl som för immateriella tillgångar, såsom datorprogramvara och patent. För att bli kvalificerad måste avskrivningarna kopplas till en tillgång som används i en verksamhet eller inkomstgenererande verksamhet och ha en förväntad livslängd på mer än ett år. Andra villkor kan påverka avskrivningsförmågan att vara avdragsgilla, inklusive, men inte begränsat till, tillgångens varaktighet och om tillgången användes för att bygga kapitalförbättringar.
Ta reda på hur skattesköldar kan påverka ett företags balansräkning; läs "Vad är formeln för att beräkna vägda genomsnittliga kapitalkostnader (WACC)?"
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.