Skatter och krypto

Bitcoin är "farfar" till cryptocurrency, liksom den första officiella tillämpningen av blockchain-teknik. Med tanke på detta är det en iboende störande teknik. Precis som blockchain-tekniken har stört traditionella huvudbokstekniker, har Bitcoin gjort vågor i fintech- och valutarummet genom att framgångsrikt upprätthålla en decentraliserad men ändå säker digital valutalösning.

Bitcoin behöver inte centraliserade institutioner - som banker - för att vara dess ryggrad. I stället fungerar ett kryptografiskt krypteringssystem som den matematiska myndigheten som krävs för att organisera och verifiera transaktioner. Bitcoin gruvarbetare uppgifterna sina datorer med att lösa delar av en open-source algoritm, som hjälper till att organisera och verifiera transaktioner. I gengäld för deras hårda arbete kompenserar denna matematiska myndighet gruvarbetare i Bitcoin i proportion till deras ansträngningar.

Gruvarbetare kan sedan byta Bitcoin mot fiatpengar som USD, eller använda dem för att köpa varor och tjänster direkt.

Bitcoin och den amerikanska regeringen har en intressant relation. Mellan Bitcoin: s varumärkevolatilitet och dess ytliga föreningar med de besvärliga, för att inte tala om de oro som tjänstemännen måste ha för att avstå monetär kontroll och finanspolitik till vad som i huvudsak är en algoritm och de som verifierar transaktionerna (om det någonsin skulle komma till det), det är vettigt att regeringen skulle vara orolig när det gäller att acceptera valutan.

Men med tiden har Bitcoin's motståndskraft som ett nätverk och en valuta, liksom snabbheten och kostnadseffektiviteten för blockchain-betalningar gjort ett fall för cryptocurrency som har visat sig vara ganska effektivt. Följaktligen har tjänstemän tolererat en gradvis men ändå väsentlig induktion av Bitcoin till konventionella finansiella tjänster.

Först började cryptocurrency-utbyten att para ihop Bitcoin till fiat motvalutor som dollarn. Dessa plattformar, som Binance och till och med Coinbase, är fortfarande populära idag. Den ökande närvaron av Bitcoin inom finansiering framgår också av Bitcoin-futurekontrakt, som handlas på stora institutionella börser som Chicago Mercantile Exchange och Chicago Board Options Exchange.

Med tanke på detta godkännande, och Bitcoin: s gradvisa inbrott på den etablerade marknaden, är det bara meningsfullt att Bitcoin har blivit utsatt för vissa institutionella påtryckningar. Och tillsynsmyndigheter som bevakar detta senaste inträde i deras ekosystem har också utövat sitt eget inflytande på Bitcoin.

Internrevisionstjänsten (IRS) sa nyligen att det är i ferd med att skicka 10 000 utbildningsbrev till skattebetalarna som de misstänker är skyldiga statens skatter på transaktioner med virtuella valutor. Det är fullt möjligt att den federala byrån har baserat sin lista över mottagare på kunddata som den förvärvade från cryptocurrency Exchange Coinbase. De som inte rapporterar inkomster korrekt kan möta påföljder, intresse eller till och med straffrättsligt åtal, varnade IRS.

Bitcoin och skatter

Även om de ursprungligen förklarades anonym, är den största delen av Bitcoin-transaktioner idag transparent. Regeringar har observerat ökningar av svartmarknadshandel med Bitcoin tidigare. Börser ställer nu krav på penningtvätt mot Bitcoin-handlare för att undvika att regleringarnas urr.

Den största förändringen för Bitcoin-handlare har dock varit skatter.

Medan tillsynsmyndigheter, centralbanker och federala domare alla har olika åsikter om hur man kategoriserar Bitcoin, oavsett om det är en valuta eller handelsvara, verkar de alla vara överens om att det bör beskattas. De flesta större länder beskattar också kryptokurser på liknande sätt.

Så, vad betyder det för handlare?

Specifikationerna

Det första att veta är att ingenting är viktigt förrän det införs i lag. Det finns alltid spekulationer om vad som kommer att hända baserat på vad någon finansiell tillsynsmyndighet säger, men ingen person har förmågan att omdefiniera en tillgång eller ensidigt ändra skattekod, och lite har ändrats sedan IRS först adresserade cryptocurrencies 2014.

I USA definierar IRS Notice 2014-21 virtuella valutor som egendom. Detta innebär att allt som köps med en digital valuta kan beskattas som en kapitalvinst, vare sig det är kort eller lång sikt beroende på hur länge tillgången innehöll.

Om du till exempel köper en kopp kaffe med Bitcoin som du köpte när det var värt 1 000 dollar, måste du också redovisa priset på Bitcoin vid tidpunkten för kaffeinköpet. Om Bitcoin handlar till 1 200 USD när du köper kaffet, har du köpt en dollarn med en annan tillgång som nu är värt mer i dollar än det brukade vara. Det betyder att mängden Bitcoin du spenderade på kaffet kommer att beskattas enligt kapitalvinstereglerna.

Medan cryptocurrency mäklare inte är skyldiga att utfärda 1099 blanketter till kunder, är handlare tänkt att avslöja allt till IRS eller stå inför skatteundandragningsavgifter. Skattepliktiga transaktioner inkluderar:

• Att byta cryptocurrency mot fiatpengar, eller "utbetala"
• Betala för varor eller tjänster, till exempel att använda Bitcoin för att köpa en kopp kaffe
• Utbyta en cryptocurrency mot en annan cryptocurrency
• Ta emot brytad eller gafflad kryptokurs

Följande är inte skattepliktiga händelser enligt IRS:

• Köpa cryptocurrency med fiat pengar
• Donera cryptocurrency till en skattebefriad ideell eller välgörenhetsorganisation
• Att göra en gåva av cryptocurrency till en tredje part
• Överföra cryptocurrency mellan plånböcker

Hur du bestämmer vad du är skyldig

Det är lite komplicerat att bestämma hur mycket vinst du har gjort och hur mycket du är skattskyldig för.

Utbetalning av krypto

I enlighet med vanliga skatteregler, när man betalar ut cryptocurrency för fiatpengar som dollar, måste man veta grundpriset för den Bitcoin de säljer.

Om du till exempel köpte Bitcoin för 6 000 $ och sålde den till 8 000 $ tre månader senare kommer du att betala en kortfristig realisationsskatt (motsvarande inkomstskatt) för de 2 000 dollar som erhållits. Om samma handel ägde rum på en tvåårig tidslinje tillämpas långsiktiga kapitalvinstskatter motsvarande ens skatteregler. Det här är 0% för dem i inkomstkonsolen 10-15%, 15% för inkomstgruppen 25–35% och 20% för dem i högre parenteser.

Att sälja de kryptokurser som man har brytat istället för de som de köpte tidigare med fiat är en annan historia. Eftersom de tar emot dollar i utbyte mot gruvinsatser som bara kan beskrivas som arbete (och verkligen är det med termen ”Proof of Work”) beskattas vinsterna från att sälja gruvkryptovaluta som affärsinkomst. Man kan också dra av de kostnader som gick till deras gruvdrift, till exempel PC-hårdvara och el.

Personliga inköp

Skatterna på att köpa en kopp kaffe med cryptocurrency är också indragna. Man måste känna till grundpriset för den bitcoin som de använde för att köpa kaffet och sedan dra det från kaffekostnaden.

För närvarande tillåter skattekoden skattebetalare att utesluta upp till 200 $ per transaktion för valutakursförstärkning, om vinsten härrör från ett personligt köp, som en kopp kaffe. Detta är känt som ett de minimis-val. Men det finns ingen "de minimis" -klausul som undantar små transaktioner, vilket kan skapa ett mycket trassligt skatteproblem om man ständigt handlar med crypto och även använder den för att köpa varor och tjänster.

Att fastställa vilka mynt som användes för att köpa kaffet, deras baspris och enligt vinster, och sedan upprepa detta för varje köp blir bara mer komplicerat om köparen också ofta handlar med mynt. Det är därför viktigt att komma ihåg att hålla all transaktionsinformation för varje digital plånbok och valuta.

En annan komplikation kommer med att detta bara fungerar med vinster. Att förklara en förlust och få ett skatteavdrag är endast relevant för handel med kapitaltillgångar eller transaktioner med vinst. Om man köper Bitcoin till 8 000 dollar och sedan använder den för att köpa ett par jeans när Bitcoin är värt 6 000 dollar, kan de inte förklara att detta är en förlust på sina skatteformer.

Utbyta kryptokurser

Utbyte av kryptokurser utsätter investerare också för skatter. Du säljer effektivt Bitcoin om du köper Ethereum med det, så du måste rapportera skillnaden i Bitcoin pris mellan när du köpte det och när du spenderade det på Ethereum, plus notera priset på Ethereum vid dess inköptid för när du säljer det senare.

Många utbyten hjälper kryptohandlare att hålla all denna information organiserad genom att erbjuda gratis export av all handelsdata, som en revisor (eller en flitig entusiast) kan använda för att bestämma deras skattebörda. Blockchain-lösningar är också väl lämpade för att registrera dessa data och belysa relevanta punkter av skatteintresse. Plattformar som TrustVerse har smartkontraktsbaserade förmögenhetsförvaltningstjänster som organiserar ens digitala identitet och deras tillgångar på blockchain, för att säkerställa att skatte- och fastighetsförpliktelser hanteras med oföränderlig noggrannhet enligt tillgångsägaren.

Det rekommenderas alltid att gå till en certifierad revisor när du försöker lämna in cryptocurrency-skatter för första gången. Det kan tyckas skrämmande att ta itu med en flerårig handelskarriär, men det måste göras, och det blir lättare när CPA: er och andra skatteprofessioner lär sig mer om kryptotillgångar. För tillfället låter IRS människor vänja sig vid det nya sättet att göra saker och har publicerat en guide för att ändra gamla skattedeklarationer för att inkludera cryptocurrency. Kunniga handlare går redan före sina skyldigheter och fokuserar nu på nästa års kryptomarknad utan detta oklarhetsmoln.