Taxpayer
En skattebetalare kan vara en enskild eller affärsenhet som är skyldig att betala skatt till en federal, statlig eller lokal regering. Skatter från både individer och företag är en primär inkomstkälla för regeringarna. I USA måste enskilda skattebetalare vanligtvis lämna in och betala både federala och statliga skattedeklarationer varje år. Företag måste också lämna in årlig avkastning men vanligtvis planera för och betala regelbundna uppskattade skattebetalningar under hela året.
Bryta ner skattebetalaren
USA: s skattekod lagstiftas och verkställs av federala, statliga och lokala myndigheter. Internrevisionstjänsten är det huvudsakliga styrorgan som övervakar implementerad inkomstskattekod för både individer och företag. Statliga och lokala intäktsbyråer är ansvariga för att genomföra och upprätthålla lokala skatter som försäljningsskatter och fastighetsskatter. Både individer och företag måste vara medvetna om sina skatteskyldigheter eftersom att inte betala nödvändiga skatter kan leda till påföljder eller ytterligare rättsliga åtgärder.
Key Takeaways
- En skattebetalare kan vara en enskild eller affärsenhet som är skyldig att betala skatt till en federal, statlig eller lokal regering.
- Skatter från både individer och företag är en primär inkomstkälla för regeringarna.
- Individer och företag har olika årliga inkomstskatter.
Enskilda amerikanska skattebetalare
Det finns specifika trösklar som reglerar skyldigheten att betala årliga individuella inkomstskatter till Internal Revenue Service (IRS) och statliga inkomstavdelningar. Den federala tröskeln är baserad på en individs inlämningsstatus. Varje stat kommer också att ha sina egna trösklar. Enskilda skattebetalare bör kontrollera både de federala och statliga trösklarna för att fastställa sina ansökningsskyldigheter för ett visst år. Internrevisionstjänstens publikation 501: Beroende, standardavdrag och arkiveringsinformation ger federala skatteregler för enskilda skattebetalare.
En individs arkiveringsstatus kommer att påverka hur mycket skatt som hålls tillbaka från lönen. Det är också en huvudfaktor som påverkar årliga skatteskyldigheter för ett visst år. Därför är det viktigt att en enskild skattebetalare har samma arkiveringsstatus hos sin arbetsgivare som de planerar att använda för sin årliga skatteregistrering. Att felaktigt ange skatteregistreringsstatusen på källformulär för anställda som blankett W-4 kan resultera i fördröjning för mycket eller för lite som kommer att avstemas vid skatteregistreringstid.
Generellt sett är äktenskap och beroende (vanligtvis barn) de två sakerna som kommer att känneteckna en skattebetalares status. Om man är gift kan en individ välja att lämna in separat eller gemensamt. Skattebetalarna har också möjlighet att arkivera som änkling om deras make har dött.
Individer som inte är skyldiga att lämna in årliga skattedeklarationer kommer fortfarande att möta skatter i sin vardag. Utöver inkomstskatter, införs skatter dagligen och årligen genom försäljningsskatter på varor och tjänster och fastighetsskatter som måste betalas separat till lokala myndigheter. Försäljningsskatter och fastighetsskatter varierar beroende på plats.
Individuella arkiveringsgränser
Inte alla individer i USA är skyldiga att lämna in en federal skattedeklaration och en statlig skattedeklaration. Den federala tröskeln för att lämna in en självdeklaration specificeras genom att arkivera status nedan. Enskilda stater följer liknande statusstandarder men kan ha olika trösklar. Vissa människor behöver kanske inte lämna in skattedeklarationer alls. Vissa personer kan ha fördel av att lämna in en avkastning även om de är under tröskelvärden eftersom de kan betalas tillbaka med tillämpliga avdrag och krediter.
Enskilda skattebetalare behöver ett personnummer för att lämna in skattedeklarationer. Socialförsäkringsnummer kan erhållas från Social Security Administration. Ett personnummer kommer att fungera som ett skattebetalares identifikationsnummer så det är viktigt att få ett om du planerar att ha skatteplikt. I allmänhet finns det ingen åldersnivå förknippad med att betala federala och statliga skatter. Varje person som har bruttoinkomst på eller över tröskelnivån bör lämna in en självdeklaration.
Enskilt skattebetalare
En skattebetalare anses ensam om han / hon är ogift, skild, en registrerad inhemsk partner eller juridiskt åtskild enligt statlig lagstiftning från och med den sista dagen i skatteåret. Huvudet för ett hushåll eller en person som är änka faller inte under kategorin ”enskilt” för skatteändamål. Enskilda filers har lägre inkomsttrösklar för skatteregistreringsskyldigheter.
Skattebetalare som hushållschef
En hushållschef är en enskild eller ogift skattebetalare som betalar minst 50% av kostnaderna för att försörja sitt hushåll och bor hos andra kvalificerade familjemedlemmar som han / hon ger stöd under mer än hälften av året. Detta innebär att skattebetalaren måste ha betalat mer än hälften av de totala hushållsräkningarna, inklusive hyres- eller hypotekslån, bruksräkningar, försäkringar, fastighetsskatter, livsmedel, reparationer och andra vanliga hushållskostnader. Några exempel på kvalificerade familjemedlemmar inkluderar ett beroende barn, barnbarn, bror, syster, morförälder.
Gift skattebetalare arkivering gemensamt
Två skattebetalare som gifter sig vid utgången av skatteåret kan lämna in sina skattedeklarationer tillsammans. Vid inlämnande under gifta ansökan om gemensam status kan par registrera sina respektive inkomster och avdrag på samma skattedeklaration. En gemensam skattedeklaration kommer ofta att ge ett större skatteåterbäring eller en lägre skatteskuld.
Gift arkivering gemensamt är bäst om bara en make har en betydande inkomst. Om båda makarna arbetar och inkomst och specificerade avdrag är stora och mycket ojämlika, kan det vara mer fördelaktigt att lämna in separat.
Gift skattebetalare arkivering separat
Gift arkivering separat är en skattestatus som används av gifta skattebetalare som väljer att redovisa sina respektive inkomster, avdrag och kredit på separata skattedeklarationer. Gifta arkivering separat kan vara tilltalande för par som tycker att en kombination av deras inkomst skjuter dem in i en högre skatteklass än någon av dem skulle vara i om de lämnade in separat. Det finns en potentiell skattefördel att arkivera separat när en make har betydande medicinska kostnader, diverse specificerade avdrag eller vissa tillgängliga krediter.
Änkling
Denna kategori av skattebetalare kallas också överlevande make. Den federala kvalificerade statusen för ansökan om änka eller änka är tillgänglig i två år för änkor och änkor som är familjemedlemmar efter makens död.
Enskilda skattebetalare kan välja ensamstående, familjehuvud, gifta arkivering gemensamt, gifta arkivering separat eller änkling som deras ansökningsstatus för sin årliga inlämnande av inkomstdeklaration.
Individuella skattesatser och standardavdrag
Enskilda skattebetalare som måste lämna in en årlig federal skattedeklaration är underkastade följande skattesatser och standardavdrag för 2019 såsom anges i deras ansökningsstatus.
Alla enskilda skattebetalare har rätt till följande schablonavdrag:
Form 1040
Det nuvarande skatteformatet 1040 gör det enkelt att arkivera för enskilda skattebetalare med enkel avkastning. Den täcker en halv sida och kan kallas arkivering av vykort. Men även om framsidan 1040 är förenklad måste många skattebetalare bifoga relevanta formulär eller scheman beroende på deras individuella situationer.
Egenföretagarskatter för individer
Egenföretagare eller enskilda innehavare skattebetalare kan behöva lämna in ett schema C med sina 1040. Schemat C är främst en inkomsträkning för egenföretagare och enskilda innehavare. Det inkluderar 1099 inkomster. Dessa personer kan vara berättigade till vissa affärsavdrag.
Skatter för partnerskap och andra små enheter
Partnerskap och företag med begränsat ansvar (LLC) är affärsenheter med mer än en ägare. Dessa enheter utgör en stor del av de små företagen i USA. Andra typer av små enheter som kan behöva överväga ansökningar om inkomstskatt kan omfatta fonder, gods och kvalificerade joint ventures.
Partnerskap och LLC beskattas vanligtvis som partnerskap. För federala skatter arkiverar partnerskap vanligtvis formulär 1065 som är en informationsavkastning med K-1-rapportering som överför den beskattningsbara inkomst eller förlust till de enskilda skattebetalarnas ägare. Därför betalar partner också skatt på sina K-1-inkomster och arkiverar denna rapport med en 1040 som sedan omfattas av enskilda 1040-skattesatser.
Skatter för företag
Företag gör vanligtvis uppskattade skattebetalningar under hela året. Dessa betalningar stämmer överens med den årliga skatteregistreringen. De flesta företag kommer att lämna in ett formulär 1120. Formulär 1120 fungerar som det primära skatteregistreringsdokumentet för de flesta företag och kan jämföras med 1040 för individer. Liksom 1040 kräver även formulär 1120 bifogade formulär och scheman beroende på ett företags situation.
21%
Enligt lagen om skattelättnader och jobb har företag i allmänhet en skattesats och det är 21%.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.