Förtroendekvitto
Ett förtroendemottagande är ett meddelande om frisläppande av varor till en köpare från en bank, där banken behåller äganderätten till de frigjorda tillgångarna. I ett arrangemang som involverar ett förtroendemottagande förblir banken ägaren av varorna, men köparen får behålla varorna i förtroende för banken, för tillverkning eller försäljning.
Key Takeaways
- Ett förtroendemottagande är ett meddelande om frisläppande av varor till en köpare från en bank, där banken behåller äganderätten till de frigjorda tillgångarna.
- I ett arrangemang som involverar ett förtroendemottagande förblir banken ägaren av varorna, men köparen får behålla varorna i förtroende för banken, för tillverkning eller försäljning.
- Förtroendemottagandet fungerar som en sedel till banken att lånebeloppet kommer att återbetalas vid försäljning av varorna.
Hur förtroendemottagningar fungerar
Ett förtroendekvitto är ett finansiellt dokument som en bank och ett företag har fått leverans av varor men inte kan betala för köpet förrän efter att lagret har sålts. I de flesta fall kan företagets kassaflöde och rörelsekapital bindas i andra projekt och affärsverksamheter.
Under det normala förloppet för att driva en handelsverksamhet köper företag varor för sina varulager från leverantörer eller grossister för att sälja till konsumenter eller för att tillverka varor. Dessa varor kan antingen köpas lokalt eller importeras från andra företag. När dessa företag får varorna faktureras de också av säljaren eller exportören för de inköpta varorna. I händelse av att företaget inte har de kontanter som krävs för att reglera räkningen, kan det få finansiering från en bank via ett förtroendekvitto.
Förtroendemottagandet fungerar som en sedel till banken att lånebeloppet kommer att återbetalas vid försäljning av varorna. Banken betalar exportören vid slutet eller ger säljaren (eller säljarens bank) ett kreditbrev som garanterar betalning för varorna. Kreditgivaren behåller dock titeln på varorna som säkerhet. Kunden eller låntagaren är skyldig att hålla varorna åtskilda från dess andra inventering och i själva verket innehar och säljer varorna som förvaltare för banken.
Även om banken har ett säkerhetsintresse i varorna enligt standardvillkoren för ett förtroendekvitto, tar kunden besittningen av varorna och kan göra vad han vill med dem så länge han inte bryter mot villkoren för sitt avtal med banken. Om han bestämmer sig för att säga upp bankens säkerhetsränta och binda till inventariet, kan han lämna in det belopp som förskaffats på varorna, vilket ger honom total ägande av varorna.
Särskilda överväganden
Förlängning av kortfristig finansiering genom ett förtroendekvitto kräver att kunden eller låntagaren är i gott skick med banken. Banken och kunden måste också godkänna villkoren för förtroendemottagandet, inklusive sådana villkor som förfallodag, räntekostnad och finansieringsbelopp.
Förfallodatum under förtroendemottaganden är kortsiktiga och sträcker sig från 30 till 180 dagar. Vid tidpunkten för förfallodagen måste kunden återbetala lånet till långivaren med ränta enligt villkoren för förtroendemottagandet. Banken måste återbetalas vid förfallotidpunkten eller efter försäljningen av varorna, beroende på vad som kommer tidigare. Om banken inte har betalat någon betalning efter förfallodagen eller att företaget inte betalar sina förskott kan banken ta tillbaka och avyttra varorna.
Enligt en typisk transaktionsmottagningstransaktion har verksamheten liten eller ingen av sina egna tillgångar investerade i de specifika varorna som finansieras. Banken har majoriteten av kreditrisken som råder i transaktionen. Verksamheten behåller eventuella vinster från återförsäljning av varorna men bär också affärsrisken.
Om varorna skadas, förloras eller försämras i kvalitet eller värde, är förlusten enbart företagets börda och det förblir ansvarigt för att återbetala hela lånebeloppet till banken. Dessutom är alla företagskostnader (som tillverkningskostnader, frakt, anpassade avgifter, lagring etc.) företagets ansvar, inte utlåningsinstitutionen.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap där Investopedia erhåller ersättning.