Vad är skatteprocenten på livförsäkring?

I allmänhet ingår inte livförsäkringsdödsförmåner som betalas ut till en stödmottagare i ett engångsbelopp som inkomst till mottagaren av livförsäkringsutbetalningen. Denna skattefria uteslutning täcker också betalningar för dödsförmåner som görs enligt kapitalavtal, arbetstagares kompensationsförsäkringsavtal, arbetsgivargruppsplaner eller olycks- och sjukförsäkringsavtal.

Bryta ner det

Även om en nära älskad inte kan planeras eller förutses, är det fortfarande lika viktigt att arbeta med en erfaren skatte- och fastighetsplanerare för att undvika att IRS samlas in där de inte behöver. Den här artikeln bör därför användas mer som en checklista för att se till att din livförsäkringspolicy är på rätt plats, snarare än en "hur-till" -bit. Det är helt acceptabelt att dubbla kolla med din fastighetsplanerare för att säkerställa att dina försäkringsutbetalningar går till rätt plats.

Skatter som betalats på överskottsränta

Om en försäkring kombineras med ett livräntavtal som inte återbetalas där en enda premie är lika med försäkringsens nominella värde betalas inte uteslutningen. Om till exempel dödsförmånens nominella värde är $ 250 000, och mottagaren väljer att få månatliga betalningar i stället för det enda beloppet, är den extra ränta som erhållits över ansiktsbeloppet på $ 250 000 beskattningsbar.

Komplikationer med äganderätt och fastighetsplanering

Även om dödsförmåner för livförsäkring i allmänhet är undantagna från inkomstskatt till mottagaren, ingår de som en del av den avlidnas egendom om den avlidne var ägaren till försäkringen vid dödsfallet. Denna inkludering som en del av dödsboet kan betala förmånen som betalas till godsskatt både på federala och statliga nivåer. Inkludering av gods kan undvikas om ägaren till livförsäkringspolicyn är någon annan än den avlidna; detta uppdrag måste ha inträffat mer än tre år före dödsdagen, eller IRS kommer fortfarande att betrakta den avlidne som försäkringens ägare i fastighetsskatt.

Rådgivare Insight

Steve Kobrin, LUTCF
Företaget Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ

Livförsäkring erbjuder önskvärda skattefördelar, även om det inte är exakt skattefritt. Så här kan dina livförsäkringsförmåner beskattas:

• Dra för mycket från en universell livspolitik.
• Avsluta en kontantvärdepolicy med utestående lån.
• Få utdelning större än dina totala premier.
• Att välja alternativet ”ackumulera utdelning med ränta”.
• Överfinansiering av din livförsäkring.
• Välja ett betalningsschema som dödsförmånsordning.
• Att sätta livförsäkring in i en kvalificerad pensionsplan.
• Använda en split-dollar-ordning för att köpa livförsäkring.
• Samla på en policy som förvaras på en tidigare anställd.
• Att behålla en förekomst av ägande i en försäkring när du har en stor egendom.
• Tilldela bara en del av din policy till din favorit välgörenhet som gåva.
• Överföra din policy för värde.

Poängen

Även om en livförsäkringspolicy som standard inte kommer att beskattas för stödmottagaren, är det viktigt att dubbelkontrollera med din ekonomiska planerare att dina investeringar är på rätt plats. Att undvika fallgroparna ovan kan spara tiotusentals dollar i onödiga skatter.