15 Skatteavdrag och förmåner för egenföretagare

Under årens lopp har lagstiftare skrivit flera rader i skattekoden för att mildra utslaget av de extra kostnader som egenföretagare måste ha som affärsverksamhet. Dock eliminerade lagen om skattesänkningar och arbetstillfällen 2017 (JCJA) flera skatteavdrag för egenföretagare. Många av dessa förändringar är tillfälliga och kommer att löpa ut 2025, men andra är permanenta.

Lagen påverkar småföretag på många sätt, särskilt genom ett komplext 20% avdrag för företagens inkomst för genomgående företag - de som betalar skatt genom individerna snarare än genom företaget.

Några avdrag som har eliminerats inkluderar:

• Underhållningsavdrag
• Inhemsk produktionsavdrag
• Lokalt avdrag för lobbyingskostnader
• Anställdas parkering, masstransport eller pendlingskostnadsavdrag

En översyn av de vanligaste egenföretagarnas skatter och avdrag är nödvändig för att hjälpa dig att informera dig om nödvändiga förändringar i dina källor och inkomstförändringar.

SE: 8 skatteförmåner för egenföretagare

1. Skatt för egenföretagande

Självständighetsskatten avser arbetsgivardelen av Medicare och socialförsäkringsskatter som egenföretagare måste betala. Alla som arbetar måste betala dessa skatter, som för 2018 är 7, 65% för anställda och 15, 30% för egenföretagare. Så här fördelar kurserna:

• 6, 2% socialförsäkringsskatt varje för anställd och arbetsgivare på de första 128 700 dollar i lön
• 1, 45% Medicare beskattar varje för anställd och arbetsgivare utan lönegräns

Du kommer att skylda en ytterligare Medicare-skatt på 0, 9% i följande situationer:

Inkomströsklarna för ytterligare Medicare-skatt gäller inte bara för egenföretagare, utan även för din kombinerade lön, kompensation och egenföretagare. Så om du har 100 000 $ i egenföretagare och din make har $ 160 000 i lön, måste du betala den extra Medicare-skatten på 0, 9% på de 10 000 $ som din gemensamma inkomst överstiger tröskeln på $ 250 000.

Att betala extra skatt för att vara din egen chef är inte kul. Den goda nyheten är att skatt på egenföretagare kommer att kosta mindre än du kanske tror eftersom du får dra hälften av din egenföretagande skatt från din nettointäkt. IRS behandlar "arbetsgivarens" del av egenföretagarskatten som en företagskostnad och låter dig dra av den i enlighet därmed. Dessutom betalar du bara egenföretagande skatt på 92, 35% av din netto, inte brutto, affärsinkomst.

Kom ihåg att du betalar de första 7, 65% oavsett vem du arbetar för. Och när du arbetar för någon annan betalar du indirekt arbetsgivardelen eftersom det är pengar som din arbetsgivare inte har råd att lägga till din lön.

2. Hemmakontoret

Hemmakontorets avdrag är ett av de mer komplexa avdragen. Kort sagt, kostnaden för alla arbetsytor som du använder regelbundet och exklusivt för ditt företag, oavsett om du hyr eller äger det, kan dras av som en hemmakontorskostnad. Du är i princip på hederssystemet, men du bör vara beredd att försvara ditt avdrag vid en IRS-revision. Ett sätt att göra detta är att förbereda ett diagram över din arbetsyta, med exakta mätningar, om du måste lämna in denna information för att underbygga ditt avdrag, som använder din kvadratfot på din arbetsyta vid beräkningen.

Utöver själva kontorsutrymmet inkluderar de utgifter du kan dra för ditt hemmakontor affärsprocenten av avdragsgill hypoteksränta, avskrivning av hem, fastighetsskatter, verktyg, husägarförsäkring och hemunderhåll som du betalar under året. Om ditt hemmakontor till exempel tar 15% av ditt hem, blir 15% av din årliga elräkning skatteavdragsgilla. Vissa av dessa avdrag, till exempel hypoteksränta och bostadsavskrivningar, gäller endast de som äger snarare än att hyra sina hemmakontor.

Du har två alternativ för beräkning av ditt hemmakontoravdrag: standardmetoden och det förenklade alternativet och du behöver inte använda samma metod varje år. Standardmetoden kräver att du beräknar dina faktiska hemmakontorskostnader. Det förenklade alternativet låter dig multiplicera en IRS-bestämd ränta med fyrkantiga bilder på hemmakontoret. För att använda det förenklade alternativet får ditt hemmakontor inte vara större än 300 kvadratmeter och du kan inte dra avskrivningar eller hemmarelaterade avdrag.

Det förenklade alternativet kan vara ett tydligt val om du är pressad i tid eller inte kan samla bra register över dina avdragsgilla hemmakontorskostnader. Men eftersom det förenklade alternativet beräknas till $ 5 per kvadratfot, med högst 300 kvadratmeter, är det mest du kan dra av $ 1500. Om du vill se till att du gör anspråk på det största avdrag för hemmakontoret du har rätt till, vill du beräkna avdraget med både de vanliga och förenklade metoderna. Om du väljer standardmetoden, beräkna avdraget med IRS-formulär 8829, Utgifter för affärsanvändning av ditt hem.

3. Internet- och telefonräkningar

Oavsett om du gör anspråk på hemmakontorets avdrag kan du dra av dina företagskostnader för telefon, fax och internet. Nyckeln är att bara dra av de utgifter som är direkt relaterade till ditt företag. Om du bara har en telefon bör du inte dra av hela din månatliga faktura, som inkluderar både personlig och affärsmässig användning. Du bör bara dra av kostnader som specifikt avser ditt företag. Om du har en andra telefonlinje som du uteslutande använder för företag kan du dock dra 100% av den kostnaden. På samma sätt skulle du bara dra av dina månatliga internetutgifter i förhållande till hur mycket av din tid online som är relaterad till företag - kanske 25% till 50%.

4. Premie för sjukförsäkring

Om du är egenföretagare, betalar för dina egna sjukförsäkringspremier och inte var berättigad att delta i en plan genom din makas arbetsgivare, kan du dra av alla dina hälso-, tandvårds- och kvalificerade premier för långvarig vård. Du kan också dra av premier som du betalade för att ge täckning för din make, dina anhöriga och dina barn som var yngre än 27 vid årets slut, även om de inte är anhöriga. Beräkna avdraget genom att använda egenföretagare Health Insurance Deduction Worksheet i IRS publikation 535.

5. Måltider

En måltid är en skatteavdragsbar verksamhetskostnad när du reser i affärer eller underhåller en klient. Måltiden kan inte vara påkostad eller extravagant under omständigheterna och du kan bara dra av 50% av måltidens faktiska kostnad om du behåller dina kvitton eller 50% av standardmåltidstillägget om du håller register över tid, plats och affärssyfte för din resa men inte dina faktiska måltidskvitton. Lunchen du äter ensam vid skrivbordet är inte avdragsgill.

6. Resa

För att kunna betala som skatteavdrag måste affärsresor vara längre än en vanlig arbetsdag, kräva att du sover eller vilar och äger rum från det allmänna området för ditt skattehem (vanligtvis utanför staden där ditt företag är beläget).

För att betraktas som en affärsresa bör du dessutom ha ett specifikt affärssyfte planerat innan du lämnar hemmet och du måste faktiskt bedriva affärsverksamhet - som att hitta nya kunder, träffa kunder eller lära dig nya färdigheter direkt relaterade till ditt företag - medan du är på väg. Att dela ut visitkort i en bar under din väns ungkarlparti kommer inte att göra din resa till Vegas avdragsgill. Förvara fullständiga och exakta register och kvitton för dina affärsresekostnader och aktiviteter, eftersom detta avdrag ofta drar granskning från IRS.

Avdragsgilla resekostnader inkluderar transportkostnaderna till och från din destination (t.ex. flygpris), transportkostnaderna på din destination (som biluthyrning, biljettpriser för Uber eller tunnelbana), logi och måltider. Du kan inte dra av påkostade eller extravaganta utgifter, men du behöver inte heller välja de billigaste alternativen som finns. Du, inte dina medskattebetalare, kommer att betala huvuddelen av dina resekostnader, så det är i ditt intresse att hålla dem rimliga.

Dina resekostnader för företag är 100% avdragsgilla, utom måltider, som är begränsade till 50%. Om din resa kombinerar affärer med nöje, blir saker mycket mer komplicerade; i ett nötskal kan du bara dra av de kostnader som är relaterade till affärsdelen av din resa - och glöm inte att affärsdelen måste planeras framöver.

7. Användning av fordon

När du använder din bil för företag är dina utgifter för dessa enheter avdragsgilla. Se till att hålla utmärkta register över datum, körsträcka och syfte för varje resa och försök inte göra anspråk på personliga bilresor som affärsbilresor. Du kan beräkna ditt avdrag med antingen den normala körsträckan (bestäms årligen av IRS; det är 54, 5 cent per mil 2018) eller dina faktiska utgifter.

Den vanliga körsträckan är den enklaste eftersom den kräver minimal registrering och beräkning. Skriv bara ner de affärsmiljöer du kör och datumen du kör dem. Multiplicera sedan dina totala årliga affärsmil med den vanliga körsträckan. Detta belopp är din avdragsgilla kostnad.

För att använda den faktiska kostnadsmetoden måste du beräkna procentandelen körning du gjorde för affärer året runt samt den totala kostnaden för att driva din bil, inklusive gas, oljebytor, registreringsavgifter, reparationer och bilförsäkring. Om du spenderade 3 000 USD på bilens driftskostnader och använde din bil för företag 10% av tiden, skulle ditt avdrag vara $ 300. Som med hemmakontorens avdrag kan det vara värt att beräkna avdraget båda sätten så att du kan kräva det större beloppet.

8. Intresse

Ränta på ett affärslån från en bank är en skatteavdragsbar verksamhetskostnad. Kreditkortsränta är inte avdragsgill när du har ränta för personliga köp, men när räntan gäller för företagsköp är det skatteavdrag. Som sagt, det är alltid billigare att bara spendera de pengar du redan har och inte ha några räntekostnader alls. Ett skatteavdrag ger dig bara några av dina pengar tillbaka, inte allt, så försök att undvika att låna pengar. För vissa företag kan lån emellertid vara det enda sättet att komma igång, att upprätthålla verksamheten genom långsamma perioder eller att öka under upptagna perioder.

9. Publikationer och prenumerationer

Kostnaden för specialiserade tidskrifter, tidskrifter och böcker som är direkt relaterade till ditt företag är avdragsgilla. En dagstidning, till exempel, skulle inte vara tillräckligt specifik för att betraktas som en affärskostnad, men ett prenumeration på "Nationens restaurangnyheter" skulle vara avdragsgilla om du är restaurangägare, och Nathan Myhrvolds flera hundra dollar "modernistiska köket ”Box-set är ett legitimt bokköp för en egenföretagare, avancerad personlig kock.

10. Utbildning

Eventuella utbildningskostnader du vill dra av måste vara relaterade till att bibehålla eller förbättra dina färdigheter för ditt befintliga företag; kostnaderna för klasser för att förbereda sig för en ny arbetslinje är inte avdragsgilla. Om du är en fastighetskonsult skulle det vara skattepliktig att ta en kurs som heter ”Real Estate Investment Analys” för att öka dina kunskaper.

11. Affärsförsäkring

Betalar du premier för någon typ av försäkring för att skydda ditt företag, till exempel brandförsäkring, kreditförsäkring, bilförsäkring på ett fordon eller försäkringsansvar? I så fall kan du dra av dina premier. Vissa människor gillar inte att betala försäkringspremier eftersom de uppfattar dem som ett slöseri med pengar om de aldrig behöver lämna in ett fordran. Avdrag för affärsförsäkringsskatt kan hjälpa till att underlätta den ogillar.

12. Hyra

Om du hyr ut ett kontor kan du dra av det belopp du betalar för hyran. Du kan också dra av belopp som betalats för den utrustning du hyr. Och om du måste betala en avgift för att avbryta en affärsavtal, är den kostnaden också avdragsgill. Men du kan inte dra av hyreskostnader på egendom som du äger ens delvis.

13. Startkostnader

IRS kräver vanligtvis att du drar av stora kostnader över tid som kapitalkostnader snarare än alla samtidigt. Du kan emellertid dra av upp till 5 000 USD i uppstartskostnader för företag. Exempel på skatteavdragsgilla startkostnader inkluderar marknadsundersökningar och resor relaterade till att starta ditt företag, utvärdera potentiella affärslokaler, reklam, advokatavgifter och revisoravgifter. Om du skapar ett företag eller LLC för ditt företag kan du dra av upp till $ 5 000 mer i organisationskostnader som statliga ansökningsavgifter och juridiska avgifter. Yrkesavgifter till konsulter, advokater, revisorer och liknande är också avdragsgilla när som helst, även om det inte är startkostnader. Affärsutgifter som att köpa utrustning eller fordon betraktas inte som startkostnader, men de kan skrivas av eller skrivas av som investeringar.

SEP-konto: Jessica Perez

14. Annonsering

Betalar du för Facebook-annonser, Google-annonser, en webbplats, en skylt, en TV-reklam eller postad reklamblad? De kostnader du ådrar dig för att marknadsföra ditt företag är avdragsgilla. Du kan till och med dra av kostnaden för reklam som uppmuntrar människor att donera till välgörenhet och samtidigt lägga ditt företags namn inför allmänheten i hopp om att få kunder. Ett skylt som annonserar "Holiday Toy Drive sponsrad av Robert's Hotdogs", till exempel, skulle kunna dras av.

15. Bidrag för pensionsplanen

Ett avdrag du kan ta för dig själv som är särskilt värdefullt: avdraget för egenföretagares pensionsplanbidrag. Bidrag till SEP-IRA, ENKLA IRA och solo 401 (k) s minskar din skatträkning nu och hjälper dig att öka skatteuttagande investeringsvinster för senare.

För skatteåret 2018, till exempel, kan du möjligen bidra med så mycket som $ 18 500 i uppskjuten lön ($ 24 500 om du är 50 år eller äldre) plus ytterligare 25% av dina nettoföretagens egenföretagare efter avdrag för hälften av egenföretagandet skatt och avgifter för dig själv, upp till maximalt 55 000 USD (räknar inte med fångstbidrag) för båda bidragskategorierna, med en egenföretagare 401 (k). Bidragsgränserna varierar beroende på planskategori och IRS justerar maxbelopp per år. Naturligtvis kan du inte bidra mer än du tjänar, och denna fördel hjälper dig bara om du har tillräckligt med vinst för att dra nytta av det.

Poängen

De flesta skatteavdrag för småföretag är mer komplicerade än den här korta översikten beskriver - vi talar ju om skattekoden - men nu har du en bra introduktion till grunderna. Det finns också fler avdrag än de som listas här, men dessa är några av de största. Kontorsmaterial, avgifter för kreditkortsbehandling, avgifter för skatteförberedelser och reparationer och underhåll för affärsfastigheter och utrustning är också avdragsgilla och fortfarande kan andra affärsutgifter skrivas av eller skrivas av, vilket innebär att du kan dra av en liten summa av kostnaden varje år i flera år .

Kom ihåg att när du inte är säker på om en kostnad är en legitim företagskostnad, fråga dig själv: "Är detta en vanlig och nödvändig kostnad i mitt arbete?" Detta är samma fråga som IRS kommer att ställa när du undersöker dina avdrag om du blir granskad. Om svaret är nej, ta inte avdraget. Och om du inte är säker, söka professionell hjälp med din affärsdeklaration från en certifierad revisor.