401 (k) mot IRA-bidragsgränser

Även om du ville bidra med obegränsade belopp till dina pensionskonton skulle Internal Revenue Service (IRS) inte låta dig göra det. I gengäld för skattelättnader och skattemässigt fördelade besparingar sätter IRS årliga bidragsgränser för Roth IRA, traditionella IRA och 401 (k).

Key Takeaways

• För 2019 kan du bidra med upp till 6 000 dollar till en Roth eller traditionell IRA. Om du är 50 år eller äldre är gränsen 7 000 USD.
• Det mest du kan bidra till en 401 (k) är $ 19 000, eller $ 25 000 om du är 50 år eller äldre.
• Om du har en matchning på 401 (k) är den kombinerade gränsen 56 000 dollar eller 62 000 dollar om du är 50 år eller äldre, eller 100% av din lön om det är mindre än dollargränserna.
• Bidragsgränserna är per skattebetalare - inte per konto.

Typer av bidrag

Varje pensionsplan har två olika typer av bidrag som är baserade på din ålder. Den första är ett ”regelbundet bidrag” som gäller personer yngre än 50.

Om du fyller 50 år vid slutet av året kan du ge ett fångstbidrag när du fyller 49 år.

Den andra är ett "fångstbidrag", ett extra belopp tillgängligt för de 50 år eller äldre. Dessa investerare är närmare pension och har mindre tid för att tillgångarna ska växa. Så tillåter IRS ett större bidrag i hopp om att investeringar kommer att "komma ikapp."

Roth IRA-bidragsgränser

För 2019 är det mest du kan bidra till en Roth IRA:

• 6 000 dollar om du är yngre än 50 år
• 7 000 dollar om du är 50 år eller äldre

Du behöver "tjänade inkomster" från löner och andra källor för att bidra till en IRA. Och dessa intäkter måste matcha eller överstiga ditt bidrag. Om du till exempel tjänade 4 000 dollar är det mest du kan bidra till en Roth (eller traditionell) IRA.

Vilka bidrag räknas inte i gränsen?

Det finns gränser för hur mycket pengar du kan bidra med i ett enda år till en Roth IRA, men det finns också undantag som inte är bundna av det årliga taket.

Till exempel inkluderar de årliga bidragsgränserna inte investeringar som rullas över från ett annat Roth IRA-konto eller fonder som konverteras från ett traditionellt IRA. Samma undantag gäller för fonder som rullas över från en kvalificerad pensionsplan, som en 401 (k).

Roth IRA inkomstgränser

Till skillnad från traditionella IRA och 401 (k) har Roth IRAs inkomstgränser som avgör hur mycket du kan bidra med. Om du tjänar för mycket pengar kan du inte bidra till en Roth IRA alls.

Om du tjänar för mycket pengar för att bidra direkt till en Roth IRA, kan du använda Roth IRA-strategin "bakdörr".

Du kan bidra med hela beloppet om du är gift med att arkivera tillsammans och din modifierade justerade bruttoinkomst (MAGI) är mindre än 193 000 USD eller mindre än $ 122 000 om du är singel.

Gift gemensamma filers med en MAGI på $ 193, 000 till $ 203, 000 per år, och enstaka filers med en MAGI på $ 122, 000 till $ 137, 000, kan bidra, men till ett reducerat belopp.

Om du är gift med arkivering gemensamt och din MAGI är mer än 203 000 dollar, eller om du är singel och det är över $ 137 000, kan du inte alls bidra till en Roth IRA. IRS har ett kalkylblad som leder dig igenom huruvida du kan bidra med eller inte.

Här är en sammanfattning av Roth IRA inkomstgränser för 2019:

Traditionella IRA-bidragsgränser

För traditionella IRA: er är bidragsgränserna desamma som för Roth IRA. För 2019 är det:

• 6 000 dollar om du är yngre än 50 år
• 7 000 dollar om du är 50 år eller äldre

Till skillnad från Roth IRA: er påverkar inte din inkomst hur mycket du kan bidra till en traditionell IRA. Men precis som Roth IRA: er måste din inkomst matcha eller överstiga det belopp du bidrar med.

Traditionella IRA inkomstgränser

Om du har en traditionell IRA har inkomstgränserna att göra med om du kan dra av dina bidrag på din inkomstdeklaration.

Kom ihåg att en traditionell IRA (till skillnad från en Roth) finansieras med dollar före skatt, så att du vanligtvis kan skriva av bidraget året du gör det. (Om du inte kan dra av dina bidrag blir en traditionell IRA mycket mindre attraktiv.)

Din inkomst och om du och din make har pensionsplaner på jobbet avgör om du kan dra av traditionella IRA-bidrag.

Om du är singel och inte har någon arbetsplatsplan (eller om du är gift och ingen av er har en) kan du dra av ditt bidrag helt, oavsett din inkomst. Men om du inte har en plan på jobbet men din make gör det, kan du dra av hela beloppet om du är gift som arkiverar tillsammans och din MAGI är 193 000 USD eller mindre. Det fasar ut över 203 000 dollar.

Siffrorna ändras om du har en arbetsplatsplan. Gifta par som ansöker om gemensamt kan ta hela avdraget om de tjänar mindre än $ 103 000 för 2019. Om du tjänar mer än $ 103 000 och upp till $ 123 000 kan du ta ett partiellt avdrag. Över 123 000 dollar och du kan inte dra något.

Enstaka filers kan ta ett helt avdrag om de tjänar $ 64 000 eller mindre för 2019, ett partiellt avdrag om de tjänar mer än $ 64 000 men mindre än $ 74 000, och ingenting om de tjänar något mer än $ 74 000.

Här är en översikt över traditionella IRA-inkomstgränser för 2019:

Mer information om IRA-bidrag

En anteckning om Roth och traditionella IRA-bidrag: Gränsen är per skattebetalare, inte per konto. Det betyder att du inte kan bidra med $ 6 000 till en Roth IRA och $ 6 000 till en traditionell IRA under 2019.

Istället kan du bidra med det totala beloppet, uppdelat över de olika IRA: erna som du finner lämpligt. Under 2019 kan du till exempel bidra med $ 4 000 till en Roth IRA och $ 2 000 till en traditionell IRA.

Spousal IRAs är vanliga IRA: er som gifta par som ansöker gemensamt kan använda.

Observera att gifta par också kan bidra i samma belopp till en familj IRA för en make som inte arbetar för lön, så länge en make tjänar tillräckligt med inkomst för att täcka båda avgifterna.

401 (k) Bidragsgränser

Liksom traditionella IRA: er har 401 (k) inte inkomstgränser som avgör din bidragsberättigande. Och du kan skaffa bort mycket mer pengar varje år i en 401 (k).

För 2019 är bidragsgränsen för 401 (k):

• 19 000 dollar om du är under 50 år
• 25 000 dollar om du är 50 år eller äldre

Medan 401 (k) bidrag sänker dina skatter, kräver du faktiskt inte ett avdrag när du arkiverar. Det beror på att dina bidrag kommer direkt ur din lönecheck, så de görs med dollar före skatt. Detta sänker din beskattningsbara inkomst för året, vilket sparar pengar vid skattetid.

401 (k) Matchgränser

Den största fördelen med en 401 (k) -plan är arbetsgivarmatchningen. Vanligtvis är matchen en procentandel av ditt bidrag, upp till ett visst belopp av din lön.

Till exempel kan din arbetsgivare matcha 50% av dina bidrag, upp till 5% av din lön. Så om du tjänar $ 100 000 och bidrar med 10 000 $ till din 401 (k), skulle din arbetsgivare sparka in ytterligare 5 000 $.

Om din arbetsgivare erbjuder en match, se till att bidra tillräckligt för att dra fördel av hela matchen.

Alla matcher som din arbetsgivare tillhandahåller räknas inte med din årliga bidragsgräns. Men IRS begränsar det totala beloppet som kan gå till dina 401 (k) varje år.

För 2019 är den kombinerade bidragsgränsen (ditt bidrag plus matchen) för en 401 (k):

• 56 000 dollar om du är under 50 år
• 62 000 dollar om du är 50 år eller äldre
• 100% av din lön om det är mindre än dollargränserna

Ineligible (Excess) IRA-bidrag

Det finns allvarliga återverkningar om du investerar mer i en IRA än du får. Du straffas med en punktskatt på 6% på eventuell överskottsavgift varje år tills du fixar misstaget.

De flesta som gör bidragsberättigade IRA-bidrag gör det av misstag, till exempel när:

• Du tjänar mer pengar och faller utanför inkomstberättigande intervallet
• Du glömmer att du har bidragit tidigare samma år
• Du bidrog med pengar som inte räknas som inkomster
• Du bidrog mer än dina intjänade år

Hur man fixar överskott IRA-bidrag

Om du inser att du har bidragit för mycket pengar till en IRA eller en kombination av flera IRA-konton, finns det flera sätt du kan vända överskottsavgifterna på. Men du måste agera snabbt: Det finns strikta tidsfrister om du vill undvika påföljder.

Om du bidrar för mycket till en IRA, är du skyldig 6% straff varje år tills du fixar misstaget.

Den bästa metoden: Ta ut pengarna inom samma år innan du lämnar in din inkomstdeklaration. IRS behandlar alla pengar du tar ut inom den tidsfristen som pengar du aldrig bidragit med i första hand. Eventuella intäkter från dina överskottsavgifter måste också dras tillbaka samma år.

Om du hittar misstaget efter att du har lagt in inkomstskatter för året kan du ta bort överskottsavgiften inom sex månader och lämna in en ändrad avkastning senast 15 oktober.

Alternativt kan du minska följande års bidrag med överskottsbeloppet. Om du till exempel bidrog med 8 000 USD av misstag ett år kan du minska ditt bidrag med 2 000 USD (överskottet) nästa år.

Om du överför överskottet så här, kommer du emellertid att hålla fast vid den 6% straffen tills överskottet absorberas.

Överskott 401 (k) Bidrag

Även om din arbetsgivare drar av dina bidrag till en 401 (k) är det fortfarande möjligt att investera för mycket. Detta kan hända när:

• Du byter arbetsgivare och pensionsplaner under samma år och ger för mycket för varje plan
• Du har två jobb och två planer och inser inte att gränsen är per skattebetalare, inte per konto
• Du får en löneförhöjning (eller bonus) och glömmer att ändra din bidragsprocent i enlighet därmed

Hur du fixar överskjutande uppskjutningar

Om du överbetalar din 401 (k), kontakta din planadministratör direkt och berätta för dem att du har gjort ett "överskott av uppskjutande." Helst kommer det att hända den 1 mars efter det år du bidrog för mycket. Överskottsbeloppet och eventuella relaterade intäkter ska returneras till dig senast den 15 april.

Intäkterna måste inkluderas i din beskattningsbara inkomst för året, och din arbetsgivare kan behöva ändra din W-2 för att visa det returnerade beloppet som lön.

Om överskottsbeloppet inte returneras till dig senast den 15 april, kan du sluta betala skatt på beloppet två gånger: en gång under året bidrog du för mycket, och en gång när överskottsbeloppet returneras till dig.

Poängen

Du kan bara investera så mycket varje år i en 401 (k) plan och en IRA. Men om du har resurser att göra det kan du bidra till båda.

Även om du bara kan lägga till upp till 6 000 $ (eller 7 000 $ om du är 50 år eller äldre) till dina kombinerade IRA: er, påverkar den gränsen inte dina 401 (k) bidrag. På samma sätt kan du finansiera dina 401 (k) upp till gränsen - $ 19 000 eller $ 25 000, beroende på din ålder - och fortfarande maximera din IRA.

Om du inte kan svänga de fulla bidragen till båda är en bra strategi att maximera ut din 401 (k) till den punkten att du får din fulla arbetsgivarmatch, fokusera sedan på din IRA. Om du har några pengar kvar kan du lägga till mer till din 401 (k).