5 steg för att bilda ett 501 (c) ideellt företag

Ett icke-vinstdrivande företag 501 (c) (3) är en typ av välgörenhetsorganisation som Internal Revenue Service erkänner som skattefri. Denna typ av företag betalar inte inkomstskatt på sina intäkter eller på de donationer som den får.

Fördelarna med en 501 (c)

Varje gång skattebetalarna gör en donation till en ideell vinst 501 (c) (3) kan de minska sin skattepliktiga inkomst med beloppet för sin donation om de specificerar sina avdrag på deras federala inkomstdeklaration. Detta incitament uppmuntrar privat välgörenhet och gör det lättare för ideella företag att samla in pengar.

Om du någonsin velat samla in pengar för en sak på dina egna villkor kanske du vill starta en 501 (c) (3). Den här artikeln beskriver vad du bör tänka på innan du bestämmer dig och berättar hur du kommer igång om du bestämmer dig för att gå vidare.

Key Takeaways

• De fem stegen för att bli ett 501 (c) företag är: planera, bilda ett företag, arkivera pappersarbete med IRS, följa statliga och lokala krav och upprätthålla status.
• Att bli ideell innebär att du är undantagen från vissa skattekrav som gäller för andra typer av företag.
• På grund av den komplicerade skattesituationen är en stor andel av den tid som används av 501 (c) företag på att se till att de håller sig uppdaterade med IRS.

Planen

IRS säger att om du vill fungera som en 501 (c) (3) måste din organisation uteslutande bedriva en aktivitet i en av följande kategorier:

• religiös
• välgörande
• vetenskaplig
• litterära eller pedagogiska
• testning för allmän säkerhet
• främja nationell eller internationell amatörsporttävling
• förhindra grymhet mot barn eller djur

Du bör också vara säker på att din organisation inte är utformad för att få en individ och att den ger en allmän fördel.

Bilda ett bolag

När du har bestämt att du vill fortsätta och att din organisation grovt uppfyller IRS-kraven är det dags att börja hantera byråkrati. En advokat kan ge personlig vägledning och hjälpa dig att undvika dyra misstag, men vissa människor klarar sig på egen hand.

Företag bildas på statlig nivå, så du måste ta reda på vad förfarandet är att bilda ett företag i den stat där din organisation kommer att vara baserad. Stegen varierar beroende på tillstånd men kommer i allmänhet att inkludera följande:

• Namnge företaget och se till att ditt namn är unikt och tillåtet. Med andra ord kan du inte använda ett namn som någon annan redan har gjort anspråk på. Det finns också vissa ord som regeringen inte tillåter företag att använda i sina namn i ett försök att förhindra företag från att vilseleda allmänheten.
• Förbered och arkivera inkorporeringsartiklar. Förteckningen är de dokument som skapar ditt företag.
• Utnämna en till tre styrelseledamöter, beroende på dina behov och statliga krav. Alla företag måste ha styrelseledamöter vars ansvar det är att övervaka organisationen, ge råd till ledningen och fatta viktiga beslut som att anställa och skjuta upp företagets verkställande direktörer.
• Håll ett styrelseledamöte där du utser / väljer tjänstemän och förbereder dig för att organisera dokument och stadgar. Starta också en rekordbok där du håller protokoll från detta och efterföljande möten.
• Skaffa ett statligt beskattningsnummer. Ett företag betraktas som en oberoende skattebetalande enhet och måste ha sitt eget skattenummer (liknande en individs personnummer), även om det inte kommer att betala skatter.

Förutom att följa de officiella, nödvändiga stegen är det inte en dålig idé att göra en affärsplan, precis som du skulle göra om du startade en vinstdrivande verksamhet. Även om din organisation kommer att vara en ideell organisation måste du fortfarande arbeta i svart om du vill hålla den igång.

Ideella organisationer får tjäna pengar; de måste bara använda dessa vinster för att främja organisationens offentliga syfte. Däremot finns ett privat företag för att berika sina anställda, chefer och aktieägare.

Arkivera pappersarbete med IRS

Efter att ha uppfyllt statens krav för bildande av ett företag är du redo att ansöka om skattebefriad status hos IRS.

Först måste du ansöka om ett arbetsgivaridentifieringsnummer (EIN). Detta är ett krav för alla skattefri organisationer, även om de inte har anställda. Du kan ansöka online via IRS-webbplatsen, via telefon 1-800-829-4933, eller genom att maila i formulär SS-4, Ansökan om arbetsgivaridentifieringsnummer.

Därefter fyller du i och skickar in formulär 1023, ansökan om erkännande av undantag enligt avsnitt 501 (c) (3) i den interna intäktskoden. Informationen som du inkluderar på detta formulär kommer att tjäna som grund för IRS: s beslut om att bevilja din organisation skattefri status. Avsätt god tid för den här uppgiften; huvudapplikationen är 12 sidor lång och ganska detaljerad.

Beroende på vilken typ av organisation du bildar måste du också fylla i ett av de bifogade schemat (t.ex. schema A för kyrkor; schema B för skolor, högskolor och universitet osv.) IRS uppskattar tiden att fylla i formulär 1023 på cirka 90 timmar för registreringskrav, 5 timmar för att lära sig formuläret, nästan 10 timmar för att förbereda formuläret och ytterligare en timme att kopiera, montera och maila formuläret. Det inkluderar inte scheman.

IRS-formulär 1023 säkerställer att du har inkluderat all nödvändig information i din ansökan och hjälper till att förhindra förseningar i behandlingen.

Skicka in din ansökan. IRS meddelar dig om den behöver mer information eller om ditt formulär har skickats för granskning. När IRS har all den information den kräver kommer den att utfärda ett beslutsbrev antingen som beviljar eller nekar skattebefriad status till din organisation. Utvärderingsprocessen tar vanligtvis tre till fem månader. Om du nekas kan du överklaga.

Uppfyller statliga och lokala krav

Om din organisation blir godkänd för skattebefriad status på federal nivå är det bra. Därefter måste du se till att din organisation också är skattefri på statliga och lokala nivåer så att den inte behöver betala statlig inkomstskatt, moms eller fastighetsskatt.

Kraven varierar beroende på tillstånd, men ditt IRS-godkännande kan vara all din organisation behöver också erkännas som en ideell organisation på statlig nivå.

När du har uppfyllt statens krav för att fungera som en ideell organisation måste du få alla tillstånd eller licenser som krävs för att driva ditt företag och se till att följa byggnadskoder och andra lokala bestämmelser.

Innan du börjar arbeta ska du bekanta dig med företagens krav, som att hålla möten, hålla protokoll och arkivera information.

Behåll din status

När du har godkänts på alla nivåer finns det fortfarande arbete att göra. Att upprätthålla din ideella status är en pågående process, och konsekvenserna är allvarliga om du inte följer reglerna och följer en lista med självpålagda riktlinjer du måste följa regelbundet:

• Se till att din organisation fungerar på det sätt som du sa i din ansökan.
• Håll regelbundna styrelsemöten och notera.
• Följ de årliga IRS-kraven för att arkivera formulär 990 eller formulär 990-EZ. I dessa formulär kommer du att rapportera din organisations verksamhet, styrning, intäkter, utgifter och nettotillgångar.
• Har olika finansieringskällor. 501 (c) (3) organisationer ska vara offentliga. om du har för få finansieringskällor, kan du behöva organisera om som en privat stiftelse. Stiftelserna måste fungera enligt en helt annan uppsättning regler.
• Kör din organisation som ett företag med sitt eget bankkonto och kreditkort. Håll alla finansiella transaktioner helt åtskilda från dina personliga konton.
• Förvara oklanderliga ekonomiska register om din organisation granskas.
• Låt inte din organisation delta i några politiska kampanjer.
• Berika inte orättvist någon som kompenseras av din organisation.
• Använd inte din organisation för ytterligare icke-undantagna syften eller för att begå olagliga handlingar.
• Låt inte en väsentlig del av din organisations verksamhet inriktas på att påverka lagstiftningen.
• Undvik att tjäna obearbetade affärsinkomster genom din organisation. Det här är inkomster från en aktivitet som regelbundet bedrivs och som inte är väsentligen relaterad till din organisations syfte. Sådana inkomster är föremål för den icke relaterade inkomstskatten.

Om du har ett stort antal anställda, överväg att starta en kvalificerad pensionsplan. Dessa planer liknar 401 (k) planer i många avseenden men är speciellt utformade för ideella företag.

Poängen

Att starta en 501 (c) (3) kan vara en utmattande process. Innan du tacklar utmaningen, väga för- och nackdelar med att uppfylla alla lagliga och skattekrav för att bilda och driva en officiell ideell organisation. Men det kan mycket väl vara värt det; människor får donera mer än de annars skulle göra på grund av skattebefrielsen och den upplevda ökningen av legitimitet 501 (c) (3) statusöverföringar.