529 Planbidragsgränser under 2019

529 sparplaner, uppkallad efter avsnittet med koden för Internal Revenue Service (IRS) som fastställer planerna, är ett av landets mest fördelaktiga sätt att spara för utgifter för högre utbildning. Dessa kvalificerade undervisningsplaner möjliggör federala skattefria tillbakadragande av intäkter och möjliga skatteavdrag, vilket kan hjälpa familjer att ha råd och betala för de snabbt ökande kostnaderna för college.

En av de främsta fördelarna med 529 planer är de stora bidragsgränserna. Varje stat driver sin egen 529 plan och gör sina egna regler för planen, så maximala bidragsnivåer varierar mellan stater. Vanligtvis är bidragsgränserna tillräckligt höga för att de flesta investerare aldrig kommer att behöva oroa sig för att slå taket, men de individer som överväger att gå på ett privat universitet eller Ivy League-skolan kan hitta sig behöva spara en betydande summa pengar för att betala för college räkningar.

För läsåret 2018 till 2019 var kostnaden för ett skolår vid en högprissamladskola för en statlig student cirka 21 370 dollar, inklusive undervisning, avgifter, rum och styrelse. För elever som går på en utestående skola stiger kostnaden ännu längre till 37 430 dollar. Ett år med privatskola var i genomsnitt mer än dubbelt så mycket som 48 510 dollar. Därför åligger det familjer att försöka spara så mycket som möjligt så tidigt som möjligt för att komma framför stigande utbildningskostnader.

Key Takeaways

• 529 planer gör det möjligt för investerare att spara och odla pengar för en mottagares räkning, till exempel ett barn, barnbarn, systerdotter, brorson eller ens för sig själva; pengarna växer skattefritt och kan tas ut skattefria, förutsatt att de används för utbildningsändamål.
• Det finns två huvudtyper av 529 planer, förutbetalda undervisningsplaner, i vilka planinnehavaren betalar i förskott för stödmottagarens undervisning och avgifter vid en viss skola, och sparplaner, som är skattemässiga investeringsfordon, liknande IRA.
• Intäkter från en 529-plan är undantagna från federala inkomstskatter, så länge de används för kvalificerade utbildningskostnader inklusive undervisning, avgifter, viss elektronik, till exempel en dator, böcker och annan nödvändig klassutrustning, och rum och styrelse.
• Planera utdelningar som används för att betala för artiklar som inte är kvalificerade utbildningskostnader beskattas och med en avgift på 10%, med undantag från omständigheter som dödsfall och funktionshinder.
• Planbidragsgränserna varierar från stat till stat, med Georgia, Mississippi och Tennessee som erbjuder det lägsta maximala saldot, på 235 000 dollar, och Pennsylvania, New York och Kalifornien är den högsta maximala saldot, till över $ 500 000.

Fastställande av bidragsgränser

För att kvalificera sig som en 529-plan enligt federala regler kan planbalanser inte överstiga de förväntade kostnaderna för en mottagares kvalificerade utbildningskostnader. Den allmänt accepterade riktlinjen är att denna gräns utgör fem års undervisning, rum och styrelse på USA: s dyraste högskola.

Denna riktlinje gör att investeringsbidragsgränserna är ganska stora även om varje stat tillåter individuellt att tolka vad fem års kvalificerade utbildningskostnader innebär. Därför har varje stat en annan bidragsgräns. Potentiella bidragsgivare bör kontakta staten för att bestämma specifika investeringsmaximum.

Även om de ursprungligen är strukturerade för att finansiera eftergymnasial utbildning, kan 529 planer nu användas för att finansiera privat K-12-utbildning, sedan passagen av lagen om skattesänkningar och jobb.

Statspecifika bidragsgränser

Varje stats 529 plan möjliggör maximala bidrag på minst 235 000 dollar per mottagare. Georgia, Mississippi och Tennessee har de lägsta maximala balansgränserna på $ 235 000, följt av North Dakota med $ 269, 000. I high end har stater som Idaho, Louisiana, Michigan, New Hampshire, South Carolina, Washington State och Washington DC högst 500 000 dollar. Pennsylvania-gränsen är $ 511 758, New Yorks gräns är $ 520 000 och Kaliforniens gräns är $ 529 000. När denna punkt har uppnåtts accepteras inte eventuella bidrag till kontot och kommer att returneras till investeraren.

Dessa bidragsgränser gäller för varje mottagare. Till exempel, i Georgien, som har en maximal bidragsgräns på 235 000 USD, skulle en uppsättning föräldrar som bidrar med $ 200 000 för en stödmottagare och en uppsättning morföräldrar som också bidrar med $ 200 000 till samma stödmottagare inte tillåtas.

Bidragsmaksimum gäller i allmänhet inte i alla stater. En investerare som når maximalt i en stat skulle sannolikt vara berättigad att bidra ytterligare i en annan stats plan, men individer bör först kontakta planadministratörer för att se till att detta är tillåtet.

328, 9 miljarder dollar

Antalet totala tillgångar som investerats i 529 planer från och med 2018, enligt den senaste informationen från College Savings Plan Network.

Hänsyn till presentskatt

Utanför en 529-plan skulle bidrag på mer än $ 15 000 per år till alla individer utlösa presentskatten. Men det finns ett undantag för bidrag inom en 529-plan. En morförälder skulle till exempel kunna bidra med ett engångsbelopp på 75 000 $ engångsbelopp till planen med förståelsen att det skulle täcka gåvor i fem år. Så länge personen inte bidrar igen de kommande fem åren har det ingen skattekonsekvens.

Din skattepliktiga inkomst minskas inte genom att bidra till en 529-plan, men över 30 stater ger ut skatteavdrag eller krediter för bidrag till en 529-plan.

Vem kan bidra till en 529-plan?

Vem som helst kan bidra till ett 529 plankonto och kan namnge vem som helst som en mottagare. Föräldrar, morföräldrar, moster, farbröder, farfar, makar och vänner får alla bidra på en mottagares vägnar. Det finns inga inkomstbegränsningar för bidragsgivaren, men den maximala bidragsgränsen gäller för stödmottagaren, inte den person som gör bidraget. Saldon utsedda för en specifik stödmottagare får inte överskrida det maximalt tillåtna enligt statens 529 plan.