Vad du borde veta om skattemässiga fördelar med giftermål

Högsta domstolens beslut 2015 om att legalisera äktenskap av samma kön i alla 50 stater var utan tvekan ett vattendrag i det amerikanska samhället. Det hade också några stora praktiska konsekvenser för homosexuella och lesbiska par, inklusive förmågan att arkivera federala skatter med "gift" -beteckningen. Du kan dock bara använda den beteckningen om du faktiskt är gift. Inhemska partnerskap och civila fackföreningar, som är rättsliga förhållanden erkända på statlig nivå, är inte äktenskap och kvalificerar dig inte för att registrera federala skatter som ett gifta par.

Den goda nyheten för de flesta gifta par av samma kön är att de kommer att se en lägre skattekostnad som ett resultat av Högsta domstolens beslut. De i extrema ändar av inkomstspektrumet bör dock se upp. Deras ansvar kan faktiskt öka när de knyter knuten.

Key Takeaways

• Gifta par kan arkivera federala skatter på endast ett av två sätt: gifta arkivering gemensamt eller gifta arkivering separat.
• Gifta par med liknande inkomster som registrerar tillsammans kommer sannolikt inte att se någon stor skillnad i beloppet de betalar.
• Gifta par med skillnader i inkomster kommer sannolikt att minska mängden skatter de betalar genom att lämna in gemensamt på grund av "äktenskapets" bonus.
• Gifta par där båda parterna är höginkomsttagare kan se att deras skattereglering ökar om de ansöker gemensamt, i vilket fall de borde registrera sig separat.

Äktenskapsbonusen

Före 2013 var parter i en enskild könförening tvungna att lämna in separata 1040 blanketter med IRS och utse var och en som singel (men om de hade en beroende, skulle en av dem kunna kvalificera sig som ”chef för hushållet”). Men 2013 IRS beslutade att homosexuella och lesbiska par skulle kunna lämna in en federal gemensam skattedeklaration istället. Nu när homosexuella äktenskap är lagligt över hela landet kommer antalet par som ansöker att återvända tillsammans bara att öka.

Vilken effekt kommer detta att få på deras skatter? För nygifta personer som tjänar ungefär samma summa pengar kan skillnaden vara minimal. Tänk på ett par där båda makarna tjänar 45 000 dollar per år i beskattningsbar inkomst, eller totalt 90 000 dollar. Om de lämnade in enstaka avkastning för 2018 skulle deras skatteregler tillsammans uppgå till 11 690 USD. Det är exakt $ 5 mer än de skulle ha betalat om de hade lämnat in en gemensam avkastning efter att ha blivit hissade.

Par med större löneskillnad får emellertid ofta en "bonus" för äktenskapet, eftersom de kan genomsnittligt betala ut sina inkomster. Med vår progressiva skattekod räcker det ofta för att sätta den större inkomstgivaren i en lägre skatteklass.

Låt oss säga att en make har $ 70 000 i beskattningsbar inkomst och den andra sätter in $ 20 000. Om de registrerar sig som enskilda skattebetalare för 2018, skulle de kollektivt skylda 13, 558 $ till farbror Sam. Men om de fullbordar en gemensam avkastning, skulle de bara behöva betala $ 11, 685. Det är en besparing på 1 783 $, helt enkelt för att de kombinerar avkastningen.

Äktenskapstraffet

Tyvärr är det inte alla som gynnas vid skattetid genom att säga ”Jag gör det.” Under vissa omständigheter kan giftermål ha motsatt effekt. Två höginkomsttagare som tjänar liknande löner kan ibland stöta på en högre skatteklass. Och om deras totala inkomst är tillräckligt stor kan rikare par utlösa Medicare-surtax inrättades 2013. För gifta par som arkiverar gemensamt uppgår det till 0, 9% på intäkter över $ 250 000.

Äktenskapstraffet påverkar dock inte bara de välmående. Nygifta personer i motsatt ände av inkomstskalan kan också straffas av IRS. Det beror på att det kan diskvalificeras att lägga till båda makarnas inkomster från EIC, en skatteförmån som är inriktad på familjer med lägre inkomst. Även här tenderar straffen att ske när par tjänar ungefär samma summa pengar.

Gifta par i den låga delen av det intjänande spektrumet kan tappa för att kvalificera sig för skattelättnader om de ansöker tillsammans.

Bild 1. De flesta nygifta personer, om något, kommer att få en bonus genom att anmäla sig som en gift skattebetalare. Men vissa par med låg inkomst och höginkomst kan faktiskt åläggas en äktenskapstraff om deras inkomster är lika.

Källa: Skattestiftelsen

Arkivering gemensamt

Par av samma kön, som andra gifta skattebetalare, kan anmäla sig på ett av två sätt. De kan lämna in en avkastning som gifta arkivering gemensamt eller gifta arkivering separat.

För det mesta, säger experter, par drar nytta av att fylla i en gemensam avkastning. De kan genomsätta inkomsterna på det sättet. Så om en person tjänar betydligt mer än den andra, finns det potentialen för en skattelättnad. Dessutom är det vanligtvis det bästa sättet för gifta personer att sänka sin skattepliktiga inkomst att genomföra en gemensam 1040.

Par som planerar att uppfostra ett barn tillsammans har extra incitament att lämna in en gemensam återkomst. Till exempel är det det enda sättet de kan kräva kredit eller uteslutning av utgifter som uppstår när de adopterar ett barn tillsammans. Och det är det enda tillvägagångssättet som gör det möjligt för skattebetalarna att få skatteinnehåll för barnet och vården. Beroende på parets inkomst kan de kunna kräva en kredit upp till 35% av deras kvalificerade utgifter.

Andra tillgängliga poäng inkluderar ovannämnda EIC och de amerikanska krediterna för möjligheter och livslängd, som båda hjälper till att lindra kostnaderna för högre utbildning.

Och glöm inte kostnaden för att arkivera sig själv. Om du använder en revisor eller annan skattepersonal måste du bara betala för utarbetandet av ett skatteformulär istället för två.

Arkivering separat

Det är inte att säga att det aldrig finns någon anledning för makar av samma kön att lämna in separat. Till exempel, säg att en make vill dra av några rejäl medicinska utgifter för fickan. Eftersom IRS endast tillåter dig att utesluta hälso- och sjukvårdskostnader som överstiger 10% av din justerade bruttoinkomst, är det tydligt att en kvalificering för avdraget blir enklare med endast en individs inkomst.

När du lämnar in en gemensam avkastning är du också ansvarig för din make's skatteplikt. Så du kan vara i spänningen för eventuella missade betalningar, underrapporteringsfel eller påföljder, även om den andra personen tjänade alla eller de flesta pengarna det året.

Poängen

Gifta par av samma kön står nu inför det dilemma som andra makar möter: huruvida de ska lämna in sina 1040-formulär gemensamt eller separat. Medan en kombinerad avkastning erbjuder en lägre skattekostnad i de flesta fall skadar det inte att köra siffrorna båda sätten innan du skickar in ditt formulär till IRS. Det är också användbart att notera att IRS gör att du kan arkivera ändrade returer i upp till tre år. Så om du lämnade in på ett sätt som inte var ekonomiskt till din fördel, kanske du fortfarande kan lämna in en ändrad avkastning och skörda de ekonomiska belöningarna du betalar.