En introduktion till Roth 401 (k)

Roth 401 (k) -konto, finansierat med pengar efter skatt, gick in i pensionsinvesteringssamhället 2006. Denna investeringsinnovation skapades genom en bestämmelse i lagen om ekonomisk tillväxt och skattelättnadsförsoning från 2001. Modellen efter Roth IRA, Roth 401 (k) ger investerare möjlighet att finansiera konton med pengar efter skatt. Inget skatteavdrag erhålls på bidrag till en Roth 401 (k) men investerare är inte skyldiga någon skatt på kvalificerade distributioner. Deltagare i 403 (b) planer kan också delta i ett Roth-konto.

Fördelar med planen

Fördelarna med Roth 401 (k) beror till stor del på din synvinkel. Från regeringens perspektiv genererar Roth 401 (k) löpande intäkter i form av skattedollar. Jämförelse med mekaniken i en traditionell IRA klargör denna punkt.

När en investerare bidrar med pengar till en traditionell IRA får han eller hon ett skatteavdrag på bidraget, om det är berättigat. Tack vare detta avdrag förblir medel som vanligtvis skulle förloras för skattemannen på kontot skattesköts tills de tas ut.

Ur investerarens perspektiv hoppas man att kontot kommer att växa med tiden och att de pengar som skulle ha gått förlorade för skattemannen istället kommer att spendera alla dessa år på att arbeta för investeraren. Regeringen vill att dessa tillgångar också ska växa eftersom skatteutskottet upphör när pengarna tas ut från kontot. I huvudsak ger regeringen dig ett skattelätt i dag i hopp om att det kommer att finnas ännu mer pengar att skatta i framtiden.

Roth 401 (k) fungerar i omvänd riktning. De pengar du tjänar idag beskattas idag. När du lägger in dessa pengar efter skatt i din Roth 401 (k), kommer uttag som tas efter att du fyllt 59, 5 år vara skattefria om kontot har finansierats i minst fem år. Utsikterna till skattefria pengar under pension är attraktiva för investerare.

Förutsättningarna att betala dollar i dag istället för att skjuta upp är attraktiva för regeringen. I själva verket är det så attraktivt att lagstiftare har diskuterat att eliminera traditionella avdragsgilla IRA och ersätta dem med konton som Roth 401 (k) och Roth IRA.

Reglerna

Till skillnad från Roth IRA, som har inkomstbegränsningar som begränsar vissa investerare från deltagande, finns inga sådana begränsningar på Roth 401 (k). Investerare har möjlighet att bidra till en Roth 401 (k), en traditionell 401 (k) eller en kombination.

Att välja att bidra till båda tillåter dock inte bidrag på dubbelt så mycket pengar, eftersom bidragsgränserna förblir desamma oavsett om du väljer ett traditionellt konto, en Roth eller båda. Bidragsgränsen för 2018 är för närvarande satt till $ 18 500 för personer under 50 år och 24 500 $ för de 50 och över. För 2019 är det $ 19.000 och $ 25.000.

Beslutet om vilken plan du väljer beror till stor del på din personliga ekonomiska situation. Om du räknar med att befinna dig i en högre skatteklass efter pensionering än du är i dina arbetsår, kan Roth 401 (k) vara vägen att gå - det kommer att ge skattefria uttag när du går i pension.

Det kan tyckas intuitivt att de flesta investerare kommer att uppleva en minskning av skattesatsen vid pensionering, men detta är inte nödvändigtvis fallet, eftersom pensionärer ofta har färre skatteavdrag. för att inte tala om effekterna av framtida lagstiftning som kan leda till högre skattesatser. Osäkerheten i skattesatserna i framtiden gör det klokt för skattebetalarna som för närvarande står inför lägre skattesatser, som unga arbetare, att överväga att investera i program efter skatt som Roth 401 (k), vilket i huvudsak låser in den lägre skattesatsen.

Faktorer i beslutsprocessen

Innan du fattar beslut om dina alternativ bör du överväga ett antal faktorer:

• Att erbjuda Roth 401 (k) är frivilligt för arbetsgivare. För att kunna erbjuda en sådan plan måste arbetsgivare inrätta ett spårningssystem för att separera Roth-tillgångar från företagets nuvarande plan. Detta kan vara ett dyrt förslag, och din arbetsgivare kan välja att inte göra det.
• Även om du bidrar, måste alla matchande bidrag som din arbetsgivare lämnar in på ett traditionellt 401 (k) -konto.
• Till skillnad från Roth IRA: er, deltar Roth 401 (k) deltagare i obligatoriska minimifördelningar vid åldern 70, 5.
  • Detta tvingar investerare att ta distribution även om de inte behöver eller vill ha dem
  • Även om detta krav på distribution kan undvikas genom att rulla över till en Roth IRA, är det en administrativ krångel
  • Lagstiftare kan när som helst ändra reglerna för att förbjuda sådana överföringar
  • Tänk på att tillgångar som innehas på ett traditionellt 401 (k) -konto inte kan konverteras till ett Roth 401 (k)
• Bedöm din nuvarande skattesats jämfört med din förväntade skattesats i framtiden innan du fattar ditt beslut. Som nämnts tidigare, om din skattesats nu är lägre än vad den förväntas bli i framtiden, använd planer efter skatt som Roth 401 (k). Å andra sidan, om din skattesats sannolikt kommer att vara lägre vid pensionering, är skatteutsatta program förmodligen ett bättre alternativ.

Poängen

Precis som med alla bestämmelser i lagen om ekonomisk tillväxt och skattelättnadsförsoning från 2001, kom Roth 401 (k) med ett utgångsdatum, vilket förutsatte att möjligheten att bidra till en Roth 401 (k) skulle löpa ut i slutet av 2010. Men Pensionsskyddslagen från 2006 (PPA) gjorde Roth 401 (k) permanent.