Betraktas utdelning som passiv eller vanlig inkomst?

Trots att intjäning av utdelning inte kräver ett aktivt deltagande från aktieägarens sida, uppfyller de inte kriterierna för passiv inkomst som anges av Internal Revenue Service (IRS). Beroende på hur länge du har ägt ditt lager kan din utdelning dock betraktas som kvalificerad och kan beskattas som realisationsvinster snarare än vanliga inkomster.

Vad är utdelning?

Utdelning är ett sätt för börsnoterade företag att omfördela vinsten till aktieägarna som belöning för deras investering. Även om utdelning inte är obligatorisk, väljer många företag att ge ut utdelning varje år för att illustrera deras lönsamhet och uppmuntra till ytterligare investeringar. Utdelning betalas antingen kontant eller ytterligare aktier i aktier.

Passiv inkomst

Passiv inkomst, enligt definitionen av IRS, kan endast genereras genom hyresaktiviteter eller av ett företag där du har ett ekonomiskt intresse men inte spelar en aktiv roll. Om du äger ett hem som du hyr ut betraktas alla inkomster som dina hyresgäster betalar till dig som passiv inkomst, inklusive eventuella avgifter du kan ta ut. Utanför din roll som hyresvärd är det enda andra sättet att skapa passiv inkomst att bankrulle ett företag som du inte aktivt deltar i, ofta kallat att vara en tyst partner.

Eftersom utdelning inte ingår i en av dessa två kategorier, betraktas de som vanliga inkomster.

Kvalificerad utdelning

Även om de flesta utdelningar som betalas av företag eller fonder anses vara ordinarie utdelning, kan vissa betraktas som kvalificerad utdelning. I dessa fall är din utdelningsinkomst föremål för kapitalvinstens skattesats snarare än din inkomstskattesats.

Kvalificerad utdelning måste betalas av ett amerikanskt företag eller en kvalificerad utländsk enhet. Dessutom måste du ha innehavet av den aktie för vilken utdelningen betalades i minst 60 dagar inom den 121-dagarsperioden som slutar 60 dagar före utdelningsdagen. Om ex-utdelningsdatumet är till exempel 1 december, måste du ha ägt aktien i minst 60 dagar under perioden mellan 3 juni och 2 oktober.