Skattas aktieutdelning och aktiesplit?

Om aktier hålls på ett pensionskonto beskattas inte aktieutdelning och aktiesplit eftersom de tjänas in. I allmänhet, på ett icke-avgångsmäklarkonto, är alla inkomster beskattningsbara under det år det mottas. Detta inkluderar utdelning, realiserade realisationsvinster och ränta. Kvalificerad utdelning är betalningar från affärsresultat efter skatt och beskattas till en schablonbelopp på 15 procent för aktieägare som faller under vissa inkomsttrösklar. Aktieuppdelning är inte en skattepliktig händelse, men de påverkar kostnadsbasen för en aktieägare. För att bestämma när och hur mycket skatt som är skyldig för en av dessa händelser, titta på följande kriterier och granska grundläggande regler för investeringsskatt.

Utdelningsbetalningar som erhållits på ett konto räknas upp och ett formulär 1099-DIV skickas av mäklarföretaget för att rapportera summan för varje skatteår. Dessa betalningar belastas med 15 procent skatt oavsett om kontanter erhålls eller utdelning återinvesteras för att köpa fler aktier. Form 1099-DIV visar en uppdelning för kvalificerad utdelning och ordinarie utdelning. Kvalificerad utdelning är de som betalas av amerikanska företag eller av utländska företag vars hemort har särskilda skatteavtal med USA. Om utdelningen kommer från ett utländskt företag utan ett sådant fördrag kallas betalningarna ordinarie utdelning som beskattas som ordinarie inkomst. Till exempel, om en aktieägare i ABC, ett amerikanskt företag, får 250 $ i utdelning för året, klassificeras dessa som kvalificerad utdelning, så att den skyldiga skatten är 15 procent, eller $ 37, 50.

Aktieuppdelningar skiljer sig helt från utdelningar, eftersom de inte är utdelningar av affärsvinster. När du försöker förstå aktiesplit eller omvänd split, inse att de bara är en omstrukturering av utestående aktier och pris per aktie; ingen skatt uppstår. Till exempel äger en investerare 100 aktier i ABC till $ 80 per aktie för en total kostnad på $ 8000. Om företaget emitterar en split-för-1-delning, äger investeraren sedan 200 aktier till 40 dollar per aktie, men hans totala kostnad förblir densamma, så ingen vinst eller förlust uppstår. Aktiesplitten påverkar endast kostnadsbasen per aktie. Om inga ytterligare investeringar görs i ABC är det inte svårt att beräkna kostnadsbasen när aktierna säljs. Att beräkna kostnadsbasen kan vara svårt när ytterligare inköp görs efter en aktiesplit.

Sammanfattningsvis är utdelning och andra inkomster till ett icke-pensionskonto beskattningsbara, medan effekterna av en aktiesplit inte beräknas för skatteändamål förrän aktien har sålts. När den har sålts anpassar investeraren kostnadsbasen för att redovisa de aktier som upplevde splittringen. Det är viktigt för investerare att samarbeta med sina finansiella rådgivare och skattepersonal för att avgöra hur utdelning och aktiesplitning påverkar deras skattesituationer. Till exempel, sedan 2013 har kvalificerad utdelning beskattats med 20 procent för högre tjänare.

Rådgivare Insight

Scott Gaynor, CFP®, AIF®
KCS Wealth Advisory, LLC, Los Angeles, CA

För aktieutdelningar beror det på kontotyp. För pensionskonton beskattas inte aktieutdelning. I ett icke-pensionskonto beskattas kvalificerad utdelning till långsiktiga kapitalvinster, beroende på din skattesats (federala kurser är 0%, 15% eller 20%), medan icke-kvalificerade utdelningar beskattas till vanliga inkomstnivåer som vanlig inkomst. Investerare måste också inneha aktier i mer än 60 dagar under 120-dagars innehavstid. I allmänhet anses de flesta regelbundna utdelningar från amerikanska företag vara kvalificerade, med några undantag.

Aktiesplitterna är i allmänhet inte beskattningsbara, eftersom kostnadsbasen per aktie uppdateras för att återspegla den nya aktiestrukturen och priset så att det totala marknadsvärdet är detsamma. Eftersom du inte gjorde några vinster på aktiesplitten är det inga skatter som är skyldiga.