Bankkapital
Bankkapital är skillnaden mellan en banks tillgångar och dess skulder och det representerar bankens nettovärde eller dess eget kapitalvärde för investerare. Tillgångsdelen av en banks kapital inkluderar kontanter, statliga värdepapper och ränteinkomstlån (t.ex. inteckningar, kreditbrev och interbanklån). Skuldsavsnittet i en banks kapital inkluderar kreditförlustreserver och alla skulder som de är skyldiga. En banks kapital kan betraktas som den marginal som borgenärer omfattas av om banken skulle likvidera sina tillgångar.
[Viktigt: Från en regulatörs synvinkel är bankkapital (och särskilt nivå 1-kapital) det viktigaste måttet på en banks finansiella styrka.]
Hur fungerar bankkapital
Bankkapital representerar värdet på en banks kapitalinstrument som kan absorbera förluster och har lägsta prioritet i betalningar om banken likvideras. Även om bankkapital kan definieras som skillnaden mellan en banks tillgångar och skulder, har de nationella myndigheterna sin egen definition av reglerande kapital.
Det huvudsakliga regelverket för banker består av internationella standarder som antagits av Basel-kommittén för banktillsyn genom internationella överenskommelser av Basel I, Basel II och Basel III. Dessa standarder ger en definition av det reglerande bankkapitalet som marknads- och banktillsynsmyndigheterna noggrant övervakar.
Eftersom bankerna tjänar en viktig roll i ekonomin genom att samla in besparingar och kanalisera dem till produktiva användningar genom lån, regleras banksektorn och definitionen av bankkapital kraftigt. Medan varje land kan ha sina egna krav, utgör Basel IIIs senaste internationella regleringsavtal för ramar för att definiera bankkapital.
Enligt Basel III delas det regulatoriska bankkapitalet upp i nivåer. Dessa är baserade på underordning och en banks förmåga att absorbera förluster med en skarp distinktion av kapitalinstrument när det fortfarande är lösningsmedel jämfört med efter att det gått i konkurs. Gemensamt kapitalnivå 1 (CET1) inkluderar bokfört värde på stamaktier, inbetalat kapital och kvarvarande resultat minus goodwill och andra immateriella tillgångar. Instrument inom CET1 måste ha högsta underordning och ingen löptid.
Nivå 1 kapital
Tier 1-kapitalet inkluderar CET1 plus andra instrument som är föremål för förlagslån, har ingen fast löptid och inget inbäddat incitament för inlösen, och för vilket en bank kan avbryta utdelning eller kuponger när som helst. Tier 1-kapitalet består av eget kapital och balanserad vinst. Tier 1-kapitalet är avsett att mäta en banks ekonomiska hälsa och används när en bank måste absorbera förluster utan att upphöra med affärsverksamheten.
Tier 1-kapital är bankens primära finansieringskälla. Vanligtvis har det nästan alla bankens ackumulerade medel. Dessa medel genereras specifikt för att stödja banker när förluster tas upp så att vanliga affärsfunktioner inte behöver stängas av.
Under Basel III är minimikapitalet 10, 5%, vilket beräknas genom att dela bankens nivå 1-kapital med dess totala riskbaserade tillgångar. Antag till exempel att det finns en bank med nivå 1-kapital på 176.263 miljarder dollar och riskvägda tillgångar värda $ 1.243 biljoner. Så bankens nivå 1 kapitaltäckningsgrad för perioden var $ 176, 263 miljarder / $ 1.243 biljoner = 14, 18%, vilket uppfyllde minimikravet på Basel III på 10, 5%.
Nivå 2 kapital
Tier 2-kapitalet består av osäkrade förlagslån och dess lageröverskott med en ursprunglig löptid på mindre än fem år minus investeringar i icke-konsoliderade dotterbolag till finansiella institutioner under vissa omständigheter. Det totala reglerande kapitalet är lika med summan av Tier 1 och Tier 2 kapital.
I primärkapitalet ingår omvärderingsreserver, hybridkapitalinstrument och efterställda skulder, allmänna kreditförlustreserver och ej upplysta reserver. Tier 2-kapital är tilläggskapital eftersom det är mindre tillförlitligt än nivå 1-kapital. Tier 2-kapital anses vara mindre tillförlitligt än Tier 1-kapital eftersom det är svårare att exakt beräkna och består av tillgångar som är svårare att likvidera.
Under Basel III är den lägsta totala kapitalkvoten 12, 9%, vilket indikerar att lägsta kapitalnivå för nivå 2 är 2%, i motsats till 10, 9% för kapitalnivå i nivå 1. Antag att samma bank rapporterade nivå 2-kapital på 32, 526 miljarder dollar. Dess kapitalnivå i nivå 2 för kvartalet var $ 32, 526 miljarder / $ 1.243 biljoner = 2, 62%. Således var dess totala kapitalkvot 16, 8% (14, 18% + 2, 62%). Under Basel III uppfyllde banken den lägsta totala kapitalkvoten på 12, 9%.
Key Takeaways
- Bankkapital är skillnaden mellan en banks tillgångar och dess skulder och det representerar bankens nettovärde eller dess eget kapitalvärde för investerare.
- Basel I, Basel II och Basel III standarder ger en definition av det reglerande bankkapitalet som marknads- och banktillsynsmyndigheterna noggrant övervakar.
- Bankkapital är indelat i nivåer med tier 1-kapital den primära indikatorn för en banks hälsa.
Bokfört värde på eget kapital
Bankkapitalet kan betraktas som det bokförda värdet på eget kapital i en banks balansräkning. Eftersom många banker värderar sina finansiella tillgångar oftare än företag i andra branscher som har anläggningstillgångar till en historisk kostnad, kan eget kapital fungera som en rimlig fullmakt för bankkapitalet.
Typiska poster som redovisas i det bokförda värdet på eget kapital inkluderar föredraget eget kapital, vanligt lager och inbetalt kapital, behållen vinst och ackumulerat totalresultat. Det bokförda värdet på eget kapital beräknas också som skillnaden mellan en banks tillgångar och skulder.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.