Bankavstämningsdeklaration

Vad är ett bankavstämningsuttalande?

En bankavstämningsanmälan är en sammanfattning av bank- och affärsaktiviteter som förenar ett enhets bankkonto med dess finansiella poster. Uttalandet beskriver insättningar, uttag och annan aktivitet som påverkar ett bankkonto under en viss period. Ett uttalande om bankavstämning är ett användbart finansiellt internt kontrollverktyg som används för att motverka bedrägeri.

01:20

Bankavstämningsdeklaration

Förstå bankavstämningsdeklaration

Bankavstämningsanvisningar säkerställer att betalningar har behandlats och att kontantinhämtningar har deponerats i banken. Avstämningsanalysen hjälper till att identifiera skillnader mellan banksaldot och bokföringsbalansen för att bearbeta nödvändiga justeringar eller korrigeringar. En revisor behandlar vanligtvis avstämningsuttalanden en gång i månaden.

Key Takeaways

• Ett uttalande om bankavstämning sammanfattar bank- och affärsaktiviteter och förenar ett enhets bankkonto med dess finansiella poster.
• Bankavstämningsanvisningar bekräftar att betalningar har behandlats och kontantinhämtningar har lagts in på ett bankkonto.
• Alla avgifter som debiteras på ett konto av en bank måste redovisas i en avstämningsanmälan.
• Efter alla justeringar bör saldot på en bankavstämningsanmälan vara lika med bankkontotets slutande saldo.

Obligatorisk information för att skapa bankavstämningsdeklaration

För att fylla i en bankavstämningsanmälan krävs både aktuell och föregående månads uttalanden, inklusive kontots avslutande saldo. Revisorn förbereder vanligtvis bankavstämningsanalysen med alla transaktioner till och med föregående dag, eftersom transaktioner fortfarande kan inträffa på det faktiska uttalandedatumet.

Alla insättningar och uttag som bokförs på ett konto måste användas för att förbereda ett försoningsuttalande.

Bankavstämningsuttalande: Justera saldo per bank

Revisorn justerar slutbalansen i kontoutdraget för att återspegla utestående kontroller eller uttag. Det här är transaktioner där betalningen är på väg men kontanterna ännu inte har accepterats av mottagaren. Ett exempel är en check som skickades den 30 oktober. Vid utarbetandet av bankavstämningsrapporten för 31 oktober är det osannolikt att checkar som skickades föregående dag har kasserats, så att revisor drar av beloppet från banksaldot. Det kan också samlas in betalningar som ännu inte har behandlats av banken, vilket kräver en positiv justering.

Bankavstämningsdeklaration: Justera saldot per böcker

Saldot på kontokontot i ett företags finansiella poster kan också kräva justering. Till exempel kan en bank ta ut en avgift för att ha kontot öppet. Banken drar vanligtvis ut och bearbetar avgifterna automatiskt från bankkontot. Därför måste alla avgifter som tas från kontot redovisas vid utarbetande av en journalpost vid utarbetande av en bankavstämningsöversikt.

En annan post som kräver justering är intjänade räntor. Ränta sätts automatiskt in på ett bankkonto efter en viss tidsperiod. Således kan revisor behöva förbereda en post som ökar de kontanter som för närvarande visas i finansiella poster. När alla justeringar har gjorts i böckerna ska saldot vara lika med bankkontotets slutande saldo. Om siffrorna är lika har ett framgångsrikt uttalande om bankavstämning utarbetats.

Relaterade villkor

Vad kontoutdrag berättar för oss Ett kontoutdrag är en post, som vanligtvis skickas till kontoinnehavaren varje månad och sammanfattar alla transaktioner på ett konto under en viss tidsperiod. mer Vad är en enastående check? En utestående check drar pengarna på en individs eller företagens bankkonto, men har ännu inte betalats in eller deponerats av betalningsmottagaren. mer Avstämning Avstämning är en redovisningsprocess som används för att avgöra om pengarna som lämnar ett konto stämmer med det belopp som använts. mer Definition av kontantbok En kassabok är en finansiell journal som innehåller alla kontantinkomster och utbetalningar, inklusive bankinsättningar och uttag. mer Petty Cash Petty Cash är en liten mängd kontanter till hands som används för att betala utgifter för små för att förtjänar att skriva en check. mer Kontoutdrag Ett kontoutdrag är en periodisk sammanfattning av kontoaktivitet med ett startdatum och ett slutdatum. mer Partnerlänkar