Krav på reserv
En skadereserv är de pengar som avsätts av försäkringsbolag för att betala försäkringstagare som har lämnat in eller förväntas lämna in legitima fordringar på sina försäkringar. Försäkringsbolag använder fonden för att betala ut uppkomna fordringar som ännu inte har reglerats.
Fordringsreserven kallas också balansräkningsreserven.
Förståelse av krav på reserv
Folk betalar för försäkringsskydd för att skydda sig mot ekonomisk förlust. I utbyte mot att ta på sig denna risk debiterar företaget som erbjuder tjänsten sina kunder premier.
När ett avtal ingås med kunder, accepterar ett försäkringsbolag alla ansvar i händelse av att en negativ händelse äger rum som skadar vad det samtyckte till att försäkra. Att acceptera ansvar innebär att betala till den försäkrade personen när han lämnar in ett legitimt anspråk.
Varje år hanterar försäkringsbolag anspråk som görs mot de försäkringar som de säljer. Till exempel kommer en bilförsäkringstagare som blir involverad i en olycka att lämna in en fordran till sin försäkringsleverantör för att få ersättning för eventuella skador på hans eller hennes bil.
Vissa anspråk, såsom egendomskador på grund av brand, uppskattas lätt och snabbt avräknas. Andra, såsom produktansvar, är mer komplicerade och kan komma att avgöras långt efter att policyn har löpt ut.
Key Takeaways
- Ersättningsreserven är medel avsatta för framtida betalning av uppkomna fordringar som ännu inte har reglerats.
- Reserven för utestående fordringar är en aktuariell uppskattning, eftersom de belopp som är skyldiga för en given fordran inte är kända förrän avveckling.
- Pengar för skadeavgiften tas från en del av premieutbetalningarna som försäkringstagarna gör under deras försäkringsavtal.
- En utestående fordringsreserv redovisas som en skuld i ett företags balansräkning.
Hur fordringar reserver fungerar
En skadeserv är pengar avsatta för ett fordran som har rapporterats men inte avgjorts (RBNS) eller uppkommit men inte rapporterats (IBNR). Ett försäkringsbolag kommer att tilldela en fordringsreserv till varje fil som passar dessa beskrivningar, vilket återspeglar dess bästa uppskattning av det eventuella avvecklingsbeloppet. Reserven för utestående fordringar är en aktuariell uppskattning, eftersom de belopp som är skyldiga för en given fordran inte är kända förrän avveckling.
En skadestyrare är ansvarig för att uppskatta betalningsbeloppet. Det monetära beloppet för skadefonden kan beräknas subjektivt med hjälp av skadebehandlarens bedömning eller statistiskt genom att utvärdera tidigare data för att projicera framtida förluster.
Pengar för skadeavgiften tas från en del av premieutbetalningarna som försäkringstagarna gör under deras försäkringsavtal.
Viktig
Aktuariella uppskattningar av de belopp som kommer att betalas på utestående fordringar måste utvärderas så att försäkringsgivaren kan beräkna sina vinster.
Exempel på krav på reserv
Företag A erbjuder hemförsäkring till människor som bor i USA Tyvärr slutar en stor storm med att förstöra en hel del av den egendom som den försäkrar i Florida. Företag A vet att det kommer att få en hel del fordringar även om de ännu inte har rapporterats och som ett resultat skapar en reservreserv, vilket lägger pengar åt sidan baserat på dess uppskattningar av hur mycket det tror att det troligtvis kommer att behöva betala ut.
Krav på inspelning av reserv
En utestående fordringsreserv är en redovisningsavsättning som redovisas som en skuld i ett företags balansräkning. De klassificeras som skulder eftersom de måste regleras vid ett framtida datum. Med andra ord är de potentiella ekonomiska skyldigheter gentemot försäkringstagare.
Skadereserven justeras över tiden när varje ärende utvecklas och ny information hämtas under skadeavvecklingsprocessen. Det totala beloppet som avsatts för ett fordran är summan av det förväntade avvecklingsbeloppet och eventuella utgifter som försäkringsgivaren ådrar sig under avvecklingsprocessen, såsom avgifter för skadeanpassare, utredare och juridisk hjälp.
Särskilda överväganden
Det kan vara svårt för försäkringsbolagen att exakt bestämma det belopp som ska avsättas för fordringar. Regelbundna granskningar hjälper, även om det inte betyder att tillräckliga medel alltid tilldelas. Betydande underskattningar kan vara en otäck chock för investerare, erodera förtroendet för redovisningssätt och väga på företagets aktiekurser.
Påståenden som har uppstått men inte rapporterats (IBNR) är särskilt svåra att bedöma. Till exempel kan arbetare andas in asbest när de utför sina jobb men kanske inte ansöker först efter att ha diagnostiserats med en sjukdom 20 år efter att biverkningen inträffade.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.