Mottagare av förtroende
En förmånsmottagare är individen eller gruppen av individer som ett förtroende skapas för. Förtroendeskaparen eller beviljaren utser förmånstagare och en förvaltare, som har en tillsynsskyldighet att hantera förtroendestillgångar till förmånstagarnas bästa, såsom anges i förtroendeavtalet.
Förutom att överföra rikedom till förmånstagare som barn, upprättar enskilda personer också förtroende för att säkerställa vissa present- och godsskatteskydd.
Hur en förmånsmottagare fungerar
Mottagare av förtroende ingår i allmänhet i två kategorier.
En typ av stödmottagare har i slutändan rätt att ta ägande och kontroll över förtroendekapital och de inkomster som den genererar enligt vad som anges i förtroendeavtalet. Till exempel kan en förälder upprätta ett förtroende för ett barn som ger mottagaren kontroll över dess tillgångar när barnet når en mognadsålder eller vid döden. Detta arrangemang är vanligt med återkallbara fonder, som distribuerar tillgångar till stödmottagarna efter bidragsgivarens död. Mottagarens identitet är upp till bidragsgivaren, som kan byta mottagare eller säga upp förtroendet under hans eller hennes livstid.
Mottagare av ett oåterkalleligt förtroende kan vanligtvis inte ändras och förtroendevillkor kan vanligtvis inte ändras utan mottagarens tillstånd. Emellertid bestämmer bidragsgivaren fortfarande hur förtroende huvud och inkomst kan fördelas till mottagarna. Till exempel kan en individ skapa ett förtroendekonto för att finansiera ett barns utbildningskostnader. Beviljaren kan utse förvaltaren att dela ut medel för att uppnå detta mål utan att ge barnet fullständig kontroll över hur förtroendeinkomster spenderas.
Key Takeaways
- Den som skapar ett förtroende bestämmer också förtroendemottagaren och utser en förvaltare för att hantera förtroendet till mottagarens bästa intresse.
- Förtroende etableras ofta för att överföra rikedom till barn men de kan också användas för att skydda mot gåva- och godsskatter.
- Mottagarna har rättigheter beroende på typ av förtroende och statliga lagar.
Förtroendemottagarens rättigheter
Statlig lagstiftning reglerar i slutändan de rättigheter som förmånstagarna har till olika förtroenden, men de har vanligtvis en allmän befogenhet att övervaka förvaltaren och förtroendeaktiviteten. Förvaltare skickar vanligtvis ut årliga förtroendeanmälningar till förmånstagarna som beskriver förmögenhetsförmånens vinster, förluster och utgifter såsom utbetalda provisionskostnader. Om en förvaltare misslyckas med att skicka minst en årsrapport, kan emellertid stödmottagarna begära redovisning av förtroendeinvesteringar från domstolen.
Om förmånstagarna misstänker att förvaltaren har åsidosatt sin förvaltningsskyldighet att försiktigt hantera förtroendestillgångar med vederbörlig noggrannhet, kan förmånstagarna vidta rättsliga åtgärder för att ersätta eller stämma förvaltaren. Dessa handlingar hanteras generellt genom att lämna in en framställning till den lokala skifteretten. I vissa fall kan förvaltaren hållas ansvarig för förlust av förtroende och för inkomst som inte realiseras på grund av fel. Sådana kränkningar kan omfatta bestickning, extremt dåliga investeringsbeslut och vinst på förtroendets bekostnad.
Om alla stödmottagare är "vuxna med sunda sinnen" och samtycker till att säga upp ett förtroende, kan de vidta rättsliga åtgärder för att göra det. I de flesta fall måste domstolen bestämma att bidragsgivarens mål för att skapa förtroendet har uppfyllts eller att de inte rimligen kan uppnås innan förtroendet kan upphöra.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.