Likvida medel (CCE)

Vad är likvida medel (CCE)?

Med likvida medel avses linjeposten i balansräkningen som redovisar värdet på ett företags tillgångar som är kontanta eller kan omvandlas till kontanter omedelbart. Kontantekvivalenter inkluderar bankkonton och omsättbara värdepapper, som är värdepapper med löptid under 90 dagar. Men ofta inkluderar kontantekvivalenter inte eget kapital eller aktieinnehav eftersom de kan variera i värde.

Exempel på likvida medel inkluderar affärspapper, statsskuldväxlar och kortfristiga statsobligationer med en löptid på minst tre månader. Omsättningsbara värdepapper och penningmarknadsinnehav betraktas som likvida medel eftersom de är likvida och inte är föremål för väsentliga värdefluktuationer.

01:07

Pengar och motsvarigheter till pengar

Förstå kontanter och likvida medel (CCE)

Likvida medel är en grupp tillgångar som ägs av ett företag. För enkelhetens skull inkluderar det totala värdet på kontanter till hands föremål som liknar kontanter. Om ett företag har kontanter eller likvida medel visas alltid aggregatet av dessa tillgångar i balansräkningen. Detta beror på att likvida medel är omsättningstillgångar, vilket innebär att de är de mest likvida av kortfristiga tillgångar.

Företag med en sund mängd kontanter och likvida medel kan reflektera positivt i deras förmåga att uppfylla sina kortsiktiga skuldförpliktelser.

Key Takeaways

• Med likvida medel avses linjeposten i balansräkningen som redovisar värdet på ett företags tillgångar som är kontanta eller kan omvandlas till kontanter omedelbart.
• Kontantekvivalenter inkluderar bankkonton och omsättbara värdepapper som affärspapper och kortfristiga statsobligationer.
• Likvida medel bör ha en löptid på minst tre månader.

Typer av likvida medel

Likvida medel hjälper företag med deras rörelsekapitalbehov eftersom dessa likvida medel används för att betala kortfristiga skulder, som är kortfristiga skulder och räkningar.

Kontanter

Kontanter är pengar i form av valuta, som inkluderar alla räkningar, mynt och valutasedlar. En efterfrågan är en typ av konto från vilken medel kan tas ut när som helst utan att behöva anmäla institutionen. Exempel på konton med inlåningskonton inkluderar kontrollkonton och sparande Alla balansräkningar på efterfrågan från och med dagen för bokslutet ingår i kontantbelopp.

Utländsk valuta

Företag som har mer än en valuta kan uppleva valutarisk. Valuta från utländska länder måste omräknas till rapporteringsvalutan för finansiell rapporteringsändamål. Konverteringen bör ge resultat som är jämförbara med de som skulle ha inträffat om verksamheten hade slutfört verksamhet med endast en valuta. Omräkningsförluster från devalvering av utländsk valuta redovisas inte med likvida medel. Dessa förluster redovisas i det finansiella rapporteringskontot som kallas "ackumulerad annan totalinkomst."

Likvida medel

Likvida medel är investeringar som enkelt kan konverteras till kontanter. Investeringen måste vara på kort sikt, vanligtvis med en maximal investeringstid på tre månader eller mindre. Om en investering förfaller inom mer än tre månader bör den klassificeras på kontot som heter "andra investeringar." Likvida medel bör vara mycket likvida och lätt säljas på marknaden. Köparna av dessa investeringar bör vara lättillgängliga.

Dollarn av kontantekvivalenter måste vara kända. Därför måste alla likvida medel ha ett känt marknadspris och bör inte vara föremål för prisfluktuationer. Värdet på likvida medel får inte förväntas förändras väsentligt före inlösen eller förfallodag.

Insättningscertifikat kan betraktas som kontantekvivalenter beroende på förfallodagen. Föredragna andelar av eget kapital kan betraktas som kontantekvivalenter om de köps kort före inlösendagen och inte förväntas uppleva väsentlig värdefluktuation.

Likvida medel inkluderar inte

Det finns några undantag från kortfristiga tillgångar och omsättningstillgångar som klassificeras som likvida medel.

Kredit säkerhet

Undantag kan förekomma för kortfristiga skuldinstrument som statsskuldväxlar om de används som säkerhet för ett utestående lån eller kredit. Begränsade räkningar måste rapporteras separat. Med andra ord kan det inte finnas några begränsningar för konvertering av några av de värdepapper som är noterade som likvida medel.

Lager

Inventarier som ett företag har på lager anses inte som ett likvida medel eftersom det kanske inte lätt konverteras till kontanter. Värdet på lagret garanteras inte, vilket innebär att det inte finns någon säkerhet i det belopp som kommer att erhållas för att likvidera lagret.

Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.

Relaterade villkor

Likvida medel Kontantekvivalenter är värdepapper som kan konverteras till kontanter och finns i ett företags balansräkning. mer Hur nettoskuld beräknas och används för att mäta ett företags likviditet Nettoskuld är en likviditetsmetrik som används för att bestämma hur väl ett företag kan betala alla sina skulder om de skulle betalas omedelbart. Nettoskulden visar hur mycket kontanter som skulle kvar om alla skulder betalades och om ett företag har tillräckligt med likviditet för att uppfylla sina skuldförpliktelser. mer Likvida tillgångar En likvid tillgång är en tillgång som enkelt kan konverteras till kontanter inom en kort tidsperiod. mer Flyg till kvalitet Flyg till kvalitet är investerarnas handlingar som flyttar sitt kapital bort från mer riskfyllda investeringar till säkrare. mer Förståelse av omsättningstillgångar Omsättningstillgångar är en balanspost som representerar värdet på alla tillgångar som rimligen kan förväntas omvandlas till kontanter inom ett år. mer Andra omsättningstillgångar (OCA) Andra omsättningstillgångar är saker som ett företag äger, drar nytta av eller använder för att generera intäkter som kan konverteras till kontanter inom en konjunkturcykel. mer Partnerlänkar