Journal för utbetalning av kontanter

En kontantutbetalningsdagbok är ett register som interna revisorer håller över alla finansiella utgifter som gjorts av ett företag innan de bokförs till huvudboken. Tidskrifter för utbetalning av kontanter tjänar ett antal funktioner, till exempel en källa för registrering av skatteavskrivningar och kategorisering av andra utgifter. Denna tidskrift fungerar i huvudsak som en checkbokbok för alla praktiska ändamål.

Dela upp en kontant utbetalningsdagbok

Alla köp som görs kontant registreras i utbetalningsdagboken. Tidningar för utbetalning av kontanter kan spela in olika typer av utgifter genom att tilldela varje typ av kostnad en kod eller genom att registrera de olika utgifterna i olika kolumner. Dessa tidskrifter avstemas (vanligtvis varje månad) med huvudbokskonton, som sedan används för att skapa finansiella rapporter för vanliga redovisningsperioder. Tidskrifter hålls i programvarupaket för bokföring och kommer att innehålla följande grundläggande information: datum för utbetalning, kontrollnummer, transaktionstyp, belopp, betalningsmottagare och memo.

Beroende på den specifika verksamheten kan ytterligare kolumner behövas för att ge viktiga detaljer för utbetalningsposterna. Till exempel, om ett företag köper varor i bulk, kan det få rabatt. En separat kolumn för den mottagna rabatten skulle vara användbar. Journalchef måste vara mycket detaljorienterad och ovanpå varje transaktion för att behålla en ordentlig journal. Det är också god praxis att inrätta interna kontroller så att kontanter inte blir riktade eller felaktiga. Sådana interna kontroller kan ha formen av att verifiera stora utbetalda belopp eller spåra betalningsmönster för att se upp för ovanlig aktivitet.

Utöver dess användning för huvudboksposter i den formella beredningen av ett företags böcker, kan kontantutbetalningsdagboken ge information till ägarna i deras kontanthanteringsverksamhet - hur mycket gick till lager den månaden, hur mycket för lön, hur mycket för leasing och hyra, hur mycket för externa tjänster etc. Journalen blir en bra resurs för att vägleda framtida beslut om utbetalning av kontanter.

Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.

Relaterade villkor

Petty Cash Petty Cash är en liten mängd kontanter till hands som används för att betala utgifter för små för att förtjänar att skriva en check. mer Hur huvudbok fungerar En huvudbok representerar journalsystemet för ett företags finansiella data med debet- och kreditkontouppgifter validerade med en försöksbalans. mer Journal En journal är ett detaljerat konto som registrerar alla ekonomiska transaktioner för ett företag som ska användas för framtida avstämning av officiella redovisningsregister. mer Utbetalning Utbetalning är handlingen att betala ut eller utbetala pengar, som kan inkludera pengar som betalats ut för ett lån, för att driva ett företag eller som utdelning. mer Definition av kontantbok En kassabok är en finansiell journal som innehåller alla kontantinkomster och utbetalningar, inklusive bankinsättningar och uttag. mer Avstämning Avstämning är en redovisningsprocess som används för att avgöra om pengarna som lämnar ett konto stämmer med det belopp som använts. mer Partnerlänkar