Vanliga frågor om pensionsplaner

Att förstå avgiftsgränserna och skattemässiga problem som påverkar dina pensionsplaner kan hjälpa dig att inte bara undvika kostsamma misstag utan också dra nytta av tillgängliga förmåner. I de flesta fall rekommenderas individer att rådfråga en behörig skattepersonal för att fastställa fördelar som kan gälla för deras specifika situationer. Här behandlar vi vanliga frågor som ställs av företagare och de som driver arbetsgivarsponserade pensionsplaner, samt frågor som hänför sig till den enskilda skattebetalaren. Kom dock ihåg att konsultera din skattepersonal om du behöver mer specialiserad hjälp.

Anställd med ett företag
Fråga :
Jag arbetar för ett företag som tillhandahåller en 401 (k) plan där jag deltar. Men jag tillhandahåller också konsulttjänster på sidan. Kan jag upprätta en pensionsplan för min konsultverksamhet, och i så fall hur påverkas bidrag till planen av mitt deltagande i min arbetsgivares pensionsplan?

Svar :
Du kan upprätta en pensionsplan för ditt företag om din enda anslutning till din arbetsgivare är att du arbetar för företaget och inte har något ägande i företaget. Med ett undantag påverkas inte bidrag till planen för din konsultverksamhet av bidrag som gjorts till din arbetsgivares 401 (k) -plan. Undantaget gäller avgiftsöverlåtelsebidrag.

Gränser för löneutskjutande bidrag gäller individuellt (per person), snarare än per plan. Detta innebär att du, oavsett antalet planer som du deltar i, inte kan ge bidrag till uppskjutande av mer än $ 17 500. Om du är minst 50 år i slutet av året kan du ge insamlingsbidrag på $ 5 500.

Säg till exempel att du är 35 år gammal och att du skjuter upp $ 5 000 till planen 401 (k) sponsrad av din arbetsgivare för 2013. Du får inte skjuta upp högst $ 12 500 ($ 17 500 - $ 5 000) till planen du antar för ditt företag om det har en lönesättningsfunktion.

Reglerna för vad som kallas det årliga tilläggsbeloppet är olika, eftersom de gäller per arbetsgivarbasis. Den årliga tilläggsregeln begränsar en deltagares bidrag enligt en avgiftsbestämd plan till 100% av deltagarens kompensation eller $ 51 000, beroende på vad som är lägre. 51 000 $ -gränsen gäller för skatteåret 2013, men gränsen indexeras för inflation i steg om 1 000 $. IRS skickar ett meddelande under det sista kvartalet varje år som anger om gränsen kommer att öka för nästa år. Dessa 51.000 dollar inkluderar bidrag till löneutskott och arbetsgivarbidrag såsom vinstdelning och matchande bidrag. Eftersom den årliga tilläggsgränsen gäller per arbetsgivarbasis och din konsultverksamhet är en separat arbetsgivare från det företag som du regelbundet arbetar med, kan du bidra med upp till 51 000 USD till varje plan. (För mer insikt, se Företagsägare: Regler för kvalificerade pensionsplaner .)

Exempel
Säg att du tjänar $ 250 000 från din arbetsgivare och att din arbetsgivares 401 (k) -plan innehåller en vinstdelningsfunktion, som är en typ av avgiftsbestämda bidrag. Du kan få upp till 51 000 USD för 2012 till din 401 (k)) / vinstdelningsplan, som kan bestå av dina löneutskjutande avgifter och arbetsgivarbidrag, till exempel vinstdelning och matchande bidrag.

Eftersom reglerna för de årliga tilläggsbeloppen tillämpas separat för varje plan, kan bidragen till pensionsplanen du antar för ditt företag vara upp till 51 000 USD, vilket gör din sammanlagda bidragsgräns 102 000 USD plus ytterligare 5 500 $ om du fyller 50 år. i slutet av 2013. Tänk på att arbetsgivaravgifterna, till exempel vinstdelningsbidrag, till den plan du antar för ditt företag är begränsade till 25% av W-2-lönen du betalar själv om ditt företag är inrättat, eller 20 % av din modifierade nettovinst om ditt företag är ett enskilt ägare eller partnerskap, plus avgifter för uppskjutande av lön. Dessutom ska din sammanlagda arbetsgivar- och löneskyddsbidrag till planen du antar för ditt företag inte överstiga 100% av den ersättning du får från ditt företag.

Reglerna för bidragsgränser för flera planer för flera företag är olika om företagen har ett gemensamt ägande eller anknytning. I sådana fall måste individer rådfråga en behörig skatteprofessionell eller planadministratör för att fastställa tillämpliga regler.

Bidra med löneutskjutande bidrag till två planer
Fråga :
Om jag deltar i två arbetsgivarsponserade planer, kan jag ge löneavdragsbidrag till båda?

Svar :
Ja. Emellertid är löneutskjutningsbidrag i allmänhet begränsade till ett enda sammanlagt belopp för året. För skatteåret 2013 kan du till exempel göra löneavdragsbidrag på upp till $ 17 500 plus ett extra uppsamlingsbelopp på 5 500 USD om du fyller 50 år senast den 31 december 2013. Detta belopp kan delas upp mellan flera pensionsplaner där du deltar, förutsatt att dina sammanlagda löneavskjutningsbidrag till alla planer inte överstiger $ 17 500 plus inhämtning.

Ett undantag gäller för uppskjutningar gjorda på 457 planer, eftersom sådana belopp inte klassificeras som löneavskjutningar enligt den interna intäktskoden. Som sådan, om du deltar i en 403 (b) eller 401 (k) plan och du också deltar i en regeringsplan 457 (b), kan du skjuta upp 17 500 $ plus uppsamling till 401 (k) eller 403 (b) och samma belopp som 457 (b) -planen, förutsatt att dina sammanlagda bidrag till endera planen inte överstiger 100% av ersättningen som erhållits från arbetsgivaren som sponsrar planen. Till exempel kan ditt sammanlagda bidrag till 403 (b) inte överstiga 100% av ersättningen du får från arbetsgivaren som upprätthåller 403 (b) -planen.

Förlängningar för tidsfrister för IRA-bidrag
Fråga :
Jag ansökte om förlängning för att lämna in min inkomstdeklaration senast den 15 augusti 2013. Kan jag ge mitt IRA-bidrag 2012 senast den 15 augusti 2013?

Svar :
Nej. Skatteregistreringsfrister gäller inte för IRA-bidrag. Dina IRA-bidrag måste göras före ditt skatteregistreringsdatum, inklusive förlängningar.

Tidsfrist för att karakterisera IRA-bidrag
Fråga : Jag bidrog med 3 000 dollar till min traditionella IRA för det senaste skatteåret. Jag träffade nyligen min finansiella planerare, som förklarade att jag är berättigad till ett Roth IRA-bidrag för det senaste året och att det skulle vara mer fördelaktigt att behandla beloppet som ett Roth IRA-bidrag. Kan jag ändra bidraget till ett Roth-bidrag nu i juli, eftersom jag redan har lämnat in min självdeklaration vid förfallodagen 15 april?

Svar :
Ja. Sedan du lämnade in din skattedeklaration vid förfallodagen får du en automatisk förlängning på sex månader för att omklassificera ditt förra års IRA-bidrag. Detta betyder att din IRA-vårdnadshavare måste få dina instruktioner för omklassificering senast 15 oktober det innevarande året. Var noga med att kontakta vårdnadshavaren för att fastställa korrekt dokumentationskrav. (För mer insikt, se Genomföra din IRA-bidrag eller omvandling av Roth .)

Eftersom du redan inlämnade din förra års skattedeklaration, och den inte inkluderade omklassificeringen, måste du lämna in en ändrad skattedeklaration (IRS-formulär 1040X). Generellt sett måste formulär 1040X arkiveras inom tre år efter det datum du lämnade in din ursprungliga avkastning eller inom två år efter det att du betalade din inkomstskatt, beroende på vad som är senare. Om du lämnade in din skattedeklaration tidigt, behandlas den fortfarande som att den har lagts in av din skattedeklaration. Du bör kontakta din skatteprofessionell eller din statliga skatteregistreringsmyndighet för att avgöra om du måste lämna in en ändrad statlig skattedeklaration.

Slutsats
Vi hoppas att du hittade dessa frågor och svar till hjälp. Tänk dock på att informationen ovan endast ger allmänna riktlinjer och inte bör tas som skatterådgivning, juridisk rådgivning, ekonomisk planeringstjänster eller fastighetsplaneringstjänster.