Regel 72 (t)
Regel 72 (t) tillåter strafffria uttag från IRA-konton och andra skattefördelade pensionskonton som 401 (k) och 403 (b) planer. Det utfärdas av Internal Revenue Service. För att dra nytta av denna regel måste ägaren till pensionskontot ta minst fem väsentligen lika periodiska betalningar (SEPP), och betalningsbeloppet beror på ägarens livslängd beräknat med IRS-godkända metoder.
Denna regel gör det möjligt för kontoinnehavare att dra nytta av sina pensionssparande före pensionsåldern genom tidig återkallelse utan den annars krävda 10% -straffen. IRS underkastar fortfarande uttag för kontoinnehavarens normala inkomstskattesats.
Förstå regel 72 (t)
Regel 72 (t) hänvisar faktiskt till kod 72 (t), avsnitt 2, som anger undantag från skatten för tidig återtag som gör det möjligt för IRA-ägare att ta ut medel från sitt pensionskonto före ålder 59½, så länge SEPP-förordningen är uppfylld. Dessa betalningar måste ske under fem år eller tills ägaren når 59½, beroende på vilken period som är längre.
Key Takeaways
- Regel 72 (t) tillåter dig att ta strafffria tidiga uttag från din IRA.
- Det finns andra undantag från IRS som kan användas för medicinska utgifter, köp av ett hem och så vidare.
- Uttag av regel 72 (t) bör betraktas som en sista utväg när alla andra alternativ för att minska det ekonomiska trycket (kreditförhandlingar, konsolidering, konkurs etc.) har uttömts.
Beräkning för betalningsbelopp enligt regel 72 (t)
De belopp en kontoinnehavare erhåller i de periodiska betalningar som aktiveras enligt regel 72 (t) beror på livslängden som kan beräknas genom en av tre IRS-godkända metoder: amorteringsmetoden; minimifördelningen eller livslängdsmetoden; eller annuiteringsmetoden.
Avskrivningsmetoden bestämmer årliga betalningsbelopp genom att amortera saldot på en IRA-ägares konto över enskild eller gemensam livslängd. Denna metod utvecklar den största och mest rimliga mängden en individ kan ta bort, och beloppet fastställs årligen.
Minimidistributionsmetoden tar en skillnadsfaktor från IRS: s enkla eller gemensamma livslängds tabell och använder den för att dela upp pensionskontoens saldo. Denna metod är nästan motsatsen till amorteringsmetoden, eftersom de årliga betalningarna för tidigt uttag sannolikt kommer att variera från år till år, men inte väsentligt. Den viktigaste skillnaden mellan den här metoden och amorteringsmetoden är de resulterande betalningarna med minsta distributionsmetod, som namnet antyder, är de lägsta möjliga beloppen som kan tas ut.
Den slutliga IRS-godkända beräkningen är annuiteringsmetoden, som använder en livräntefaktormetod som tillhandahålls av IRS för att bestämma motsvarande eller nästan likvärdiga betalningar i enlighet med SEPP-förordningen. Denna metod erbjuder kontoinnehavare en fast årlig utbetalning, med det belopp som vanligtvis faller någonstans mellan det högsta och lägsta belopp som kontoägaren kan dra ut.
Regel 72 (t): Exempel på uttag av pengar tidigt
Antag som ett exempel på en 53-årig kvinna som har en IRA som tjänar 1, 5% årligen med en saldo på $ 250 000 vill ta ut pengar tidigt enligt regel 72 (t). Med avskrivningsmetoden skulle kvinnan få ungefär 10 042 USD i årliga betalningar. Med minsta distributionsmetod skulle hon få ungefär 7.962 dollar per år under en femårsperiod. Med annuiteringsmetoden skulle cirka 9 976 dollar vara hennes årliga betalningsbelopp.
Varningar om användning av regel 72 (t)
Att dra ut pengar från ett pensionskonto är en ekonomisk sista utväg. Det är därför IRS har undantag för specifika omständigheter som funktionshinder och sjukdom. Om du inte uppfyller något av kriterierna för andra undantag, kan regel 72 (t) användas om du har uttömt alla andra vägar. Den bör inte användas som en akutfondstrategi, eftersom eventuella uttag påverkar din framtida finansiella stabilitet väsentligt.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.