Förvaringskonto
Begreppet förvaringskonto hänvisar i allmänhet till ett sparkonto hos ett finansinstitut, fondbolag eller mäklareföretag som en vuxen kontrollerar för en minderårig (en person under 18 eller 21 år, beroende på lagarna i bosättningsstaten ). Godkännande från vårdnadshavaren är obligatoriskt för kontot att genomföra transaktioner, t.ex. att köpa eller sälja värdepapper.
I bredare bemärkelse kan ett depåkonto innebära alla konton som upprätthålls av en fiduciärt ansvarig part för en mottagares räkning, såsom ett arbetsgivarbaserat pensionskonto som hanteras för berättigade anställda av en planadministratör. En förvaltare är etiskt och juridiskt bunden att agera på bästa sätt för en annans intressen.
Varje stat har specifika föreskrifter för majoritetens ålder och namngivning av vårdnadshavare och alternativa vårdnadshavare.
Den här artikeln fokuserar på depåkonton för minderåriga.
Två typer av depåkonton
Förvaringskonton finns i två grundläggande varianter: Uniforma överföringar till minderåriga lag (UTMA) -konton och de äldre Uniform Gift to Minors Act (UGMA) -kontona. Deras viktigaste skillnad ligger i den typ av tillgångar du kan bidra till dem.
UTMA-konton kan innehålla praktiskt taget alla typer av tillgångar, inklusive fastigheter, immaterialrätt och konstverk. UGMA-konton är begränsade till finansiella tillgångar till kontanter, värdepapper - aktier, obligationer eller fonder - livränta och försäkringar. Alla amerikanska stater tillåter UGMA-konton. South Carolina tillåter dock inte UTMA-konton.
Både UTMA och den äldre versionen UGMA har depåkonton upprättade i minderåriges namn, med en utsedd vårdnadshavare - vanligtvis barnets förälder eller vårdnadshavare. Startinvesteringar, minimikontosaldon och räntor varierar beroende på företaget som har kontot.
Funktion av ett depåkonto
När det är etablerat fungerar ett depåkonto som alla andra konton i en bank eller mäklare. Förvaringsinstitutet - en utsedd chef eller investeringsrådgivare - bestämmer hur man ska investera pengarna. Kontohanteraren - eller andra enheter - kan fortsätta att bidra till fonden.
Som nämnts ovan kan depåkonton investera i olika tillgångar. Det finansiella institutet tillåter dock förmodligen inte chefen att använda kontot för att handla på marginal eller köpa terminer, derivat eller andra mycket spekulativa investeringar.
När den minderåriga har uppnått den legala ålder i vuxen ålder, överförs kontrollen av kontot officiellt från vårdnadshavaren till den nämnda mottagaren, vid vilken tidpunkt de gör anspråk på full kontroll och användning av medlen. Om den minderåriga dör innan majoriteten, kommer kontot att bli en del av barnets egendom.
Key Takeaways
- Ett depåkonto är ett sparkonto som skapas och administreras av en vuxen för en minderårig.
- Förvaringskonton har enorm flexibilitet utan inkomst- eller avgiftsbegränsningar eller återkallelser.
- Förvaringskonton kräver ingen distribution vid någon tidpunkt.
- Gåvor till ett depåkonto är oåterkalleliga.
- Kontoinnehavet övergår oåterkalleligt till den minderåriga kontrollen när de blir ålder beroende på hemvist.
Fördelar med tullkonton
Förvaringskonton har enorm flexibilitet. Det finns inga inkomst- eller avgiftsbegränsningar, och inga krav för att regelbundet fördela någon gång. Det finns inte heller några återtagande påföljder.
Medan alla uttagna medel är begränsade till att användas "till förmån för den minderåriga", är detta krav vagt och är inte begränsat till utbildningskostnader, som med universitetsbesparingsplaner. Förvaringsinstitutet kan använda medlen för allt från att tillhandahålla en plats att bo eller betala för kläder så länge mottagaren får en förmån.
Ett depåkonto är mycket enklare och billigare att upprätta då en trustfond. Syftet med både UGMA- och UTMA-förordningarna var att tillåta vuxna att överföra tillgångar till minderåriga utan att behöva upprätta ett särskilt förtroende för att möjliggöra ett sådant ägande.
Skattefördelar
Även om det inte är skatteutskott, liksom IRA, har depåkonton vissa skattemässiga fördelar. IRS anser att det mindreåriga barnet är ägaren till kontot, så inkomsten i det beskattas till barnets skattesats. Varje barn under 19 år - 24 för heltidsstudenter - som registrerar sig som en del av sina förälders skattedeklaration tillåts ett visst belopp av "obetjänad inkomst" till en reducerad skattesats.
Från och med 2019 är de första 1 050 USD av intjäna inkomster skattefria och de nästa 1 050 USD beskattas i barnets fäste på 10%. Förvärvade intäkter på mer än $ 2.100 kommer att beskattas till förälders ränta. När den minderåriga emellertid når majoriteten i sitt hemvist kan de dock lämna in sin egen självdeklaration. Vid denna ålder kommer alla kontoninkomster att bli föremål för mottagarens skatteklass vid ansökningsåldern.
Dessutom kan en individ bidra med upp till $ 15 000 - $ 30 000 för ett gifta par som arkiverar gemensamt - till ett konto 2019 utan att ådra sig den federala presentskatten.
Pros
Lätt att etablera och hantera
Fri från inkomst, bidrag eller uttagsgränser
Kan investera i en mängd tillgångar
Nackdelar
Mindre skattemässiga än andra konton
Kan skada barns utsikter till ekonomiskt stöd
Oåterkalleligt överföra till barn på majoritet
Nackdelar med depåkonton
En minderårigs ägande av förvaringskontot kan vara ett dubbelkantigt svärd. Eftersom innehaven räknas som tillgångar kan de minska bidragets stödberättigande när de ansöker om högskola. Det kan också minska deras förmåga att få tillgång till andra former av statligt stöd eller samhällsstöd.
Alla insättningar eller gåvor som görs på kontot är oåterkalleliga, vilket betyder att de inte kan ändras eller återföras. Alla kontoinnehav överförs oåterkalleligt till den minderåriga vid majoritetens ålder. Däremot tillåter många universitetsbesparingsplaner, till exempel ett 529-konto, föräldrar att behålla kontrollen över medlen.
Förvaringskonton är inte lika beskattade som andra konton. För att mildra en skattebit kan en depå överföra medel till en stödberättigad 529 plan. För att göra det måste dock vårdnadshavaren likvidera alla icke-kontanta investeringar på depåkontot.
Förmånstagaren med förvaringskontot kan inte ändras, medan stödmottagaren på en 529 college-plan kan ändras med vissa begränsningar. Ett förvaringskonto upprättas i minderåriges namn. Eftersom kontot är oåterkalleligt, kan mottagaren av kontot inte ändras, och inga gåvor eller bidrag till kontot kan återföras.
Real World Exempel på ett depåkonto
De flesta mäklare, både digitala och tegelstenar, erbjuder depåkonton. Förvaringskontovillkor är vanligtvis parallella med deras vanliga konton som inte är skattemässigt fördelade för individer.
Till exempel kan en Merrill Edge — den digitala mäklarplattformen från Merrill Lynch — UGMA / UTMA depåkonton ställas in online med medel som direkt överförs från ett check- eller sparkonto på Bank of America, Merrills moderbolag. Det finns inga årliga kontoavgifter eller lägsta investeringsbelopp. Kontoinnehavare betalar en schablonbelopp på $ 6, 95 per dag för aktie- och ETF-handel, fondandelar kostar $ 19, 95 per transaktion eller kan prissättas enligt den kurs som anges i fondprospektet. Vissa fonder är emellertid belastade eller avlastas eller inga transaktionsavgiftsfonder.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.