Dra av förluster på dina IRA-investeringar

Vi hoppas alla att våra investeringar kommer att ge lönsam avkastning. Och även om du kan få garanterade resultat på vissa investeringar, som ett intyg om insättningar och pengemarknadsfonder, ger dessa investeringar vanligtvis en lägre potentialavkastning än investeringar med högre risk. Som sådan kanske du föredrar vissa riskfylldare investeringar, men möjligheten till större avkastning kommer med den högre potentialen för förluster. I vanliga investeringskonton där skatter inte uppskjuts kan förluster på investeringar inkluderas i din självdeklaration. Förluster på investeringar i IRA: er kan emellertid endast krävas om vissa stränga krav är uppfyllda.

Återkallande saldi för att kräva förluster

För att kräva en förlust på IRA-investeringar måste du ta ut hela saldot från alla dina IRA: er av samma typ. Till exempel, om förlusten inträffade i en traditionell, SEP eller ENKEL IRA, måste du dra tillbaka saldona från alla dina traditionella, SEP och ENKEL IRA: er (nedan kallas gemensamt traditionella IRA). Om förlusten inträffade i en Roth IRA, måste du ta ut saldon från alla dina Roth IRA: er för att inkludera förlusten i din skattedeklaration.

Traditionella IRA-förluster

Du får dra av dina traditionella IRA-förluster endast om den totala saldot som du tar ut är mindre än beloppen efter skatt (grundbelopp) i dina traditionella IRA. Din IRA-grund tillskrivs icke avdragsgilla bidrag och överföringar av belopp efter skatt från kvalificerade planer, 403 (b) konton och 457 (b) planer.

Du måste lämna in IRS-formulär 8606 för att bestämma grunden för de belopp du tar ut från dina traditionella IRA: er. Blankett 8606 tjänar också till IRS vilken del av ditt uttag som tillskrivs belopp efter skatt och det belopp som är berättigat att krävas som en förlust på din självdeklaration. Blankett 8606 och tillhörande instruktioner finns på www.irs.gov.

Exempel 1 I början av 2017 är Tims sammanlagda traditionella IRA-saldo 20 000 USD, varav 15 000 USD hänförs till belopp efter skatt. Den 31 december 2017 förlorade investeringarna i Tims traditionella IRA: er $ 8 000, vilket lämnade hans saldo på 12 000 $. Detta belopp är mindre än basbeloppet på 15 000 dollar, så Tim kan vara berättigad att kräva en förlust om han drar tillbaka sitt totala traditionella IRA-saldo. Hans avdrag skulle vara skillnaden mellan saldot som han drar ut ($ 12 000) och hans bas. Så här fastställs avdraget: 20 000 dollar (5 januari traditionellt IRA-saldo) - 8 000 dollar (förluster under året) = 12 000 dollar (31 december traditionellt IRA-saldo) 15 000 dollar (basbelopp) - 12 000 dollar (saldo 31 december) = 3 000 dollar (avdrag för traditionella IRA-förluster)

Roth IRA-förluster

Samma regler gäller för Roth IRA: anspråk på Roth IRA-förluster på din skattedeklaration är endast tillåtna om summan av dina Roth IRA-saldon dras tillbaka och beloppet som dras tillbaka är mindre än basen i dina Roth IRAs.

Exempel 2 I början av 2017 är Tims Roth IRA-saldon 10 000 dollar, varav 6 000 dollar hänförs till intäkter och 4 000 dollar tillskrivs bidrag. Eftersom Roth IRA-bidrag inte är avdragsgilla, betraktas alla bidrag efter skatt (grundbelopp). Under 2017 förlorade Tims Roth IRA-investeringar $ 2000, vilket lämnade hans saldo på $ 8000. Detta belopp är mer än basbeloppet på $ 4 000; om Tim drar tillbaka hela Roth IRA-saldot kommer han inte att kunna inkludera förlusterna på sin skattedeklaration: $ 10.000 (5 januari Roth IRA-saldot) - $ 2.000 (förluster) = $ 8.000 (31 december-saldot) $ 4.000 (basbelopp) - $ 8.000 (balans den 31 december) = - 4 000 $ (inget avdrag)

Att kräva förlusten

Skattebetalarna kan kräva förlusten som ett annat specificerat avdrag, med förbehåll för den 2% -justerade-bruttoinkomstgränsen som gäller för vissa diverse specificerade avdrag i schema A, formulär 1040. Eventuella sådana förluster läggs tillbaka till beskattningsbar inkomst för ändamål att beräkna den alternativa minimiskatten. "Avdrag för IRA-förluster fungerar bäst om du är äldre än 59½ för att undvika 10% tidigt distributionsstraff, " säger Dave Anthony, CFP®, RMA®, VD och portföljchef, Anthony Capital, LLC, Broomfield, Colo.

Poängen

Se till att rådgöra med din finansiella rådgivare och skatteprofessionell innan du bestämmer dig för att dra tillbaka dina IRA-saldon, särskilt om det enda syftet med att göra uttag är att kräva förluster på din skattedeklaration. Din skatteproffs kan avgöra om du är berättigad att kräva förlusten. Och din finansiella rådgivare borde kunna hjälpa dig att avgöra om det är ekonomiskt vettigt att dra tillbaka alla dina IRA-saldon. När de väl är ur ditt IRA kommer de inte längre att kunna växa upp skatteskatt (för traditionella IRA-konton) eller skattefria (för Roths). Han eller hon bör också analysera dina chanser att återhämta sig förlusterna i din IRA medan du fortsätter att njuta av den skatteutsatta eller skattefria tillväxten.

Dessutom säger Anthony att "en rådgivare kan hjälpa dig att hitta andra avdrag som du kanske inte är medveten om att du kan inkludera i dina planer, till exempel välgörenhetsbidrag, skatteregling och rådgivaravgifter."