Höll du tillbaka för lite? Du kan vara skyldig skatteregler

Chansen att du underhållit skatter under 2018 kan vara högre än du tror. En rapport från Government of Office (GAO) från 2018 antyder att 21% av skattebetalarna, mer än 30 miljoner människor, kan vara skyldiga skatter på grund av underhållsbevis 2018. Om du är en av dessa människor hade du fram till 15 januari 2019, för att undvika en straff med en uppskattad skattebetalning. Om du missade den möjligheten kan det fortfarande vara goda nyheter. Den 16 januari 2019 utfärdade IRS ett undantag som kan hjälpa människor som missade tidsfristen att undvika en straff, förutsatt att de vidtar lämpliga åtgärder som anges nedan.

GAO-rapporten

Din arbetsgivare är skyldig att innehålla skatt på din lön baserad på källtabeller som tillhandahålls av Internal Revenue Service (IRS), men du kan minska beloppet som innehas genom att kräva källstöd. Historiskt sett har utsläppsrätter baserats på personliga undantag, som inte längre existerar på grund av förändringar som har införts genom lagen om skattelättnader och jobb (TCJA).

Enligt GAO valde det amerikanska finansdepartementet samma värde för källstöd (4 150 USD för 2018) som skulle ha funnits enligt gammal skattelagstiftning. Detta resulterade i 30 miljoner människor undertryckt under 2018, kontra 27 miljoner som skulle ha underhållit enligt tidigare skattelagstiftning.

Varför underhållsarbete är ett problem

Det amerikanska skattesystemet fungerar på en "pay-as-you-go" (ibland kallad "pay as you earn"), vilket innebär att du måste innehålla eller betala uppskattade skatter under skatteåret. Avskaffandet av det personliga undantaget, ändringar av källtabeller som TCJA tog fram - och det faktum att skattebetalarna uppmuntrades, men inte krävdes, att lämna in ett uppdaterat W-4-formulär - kan ha lett till underhåll av skatter för miljoner skattebetalare.

Människor som borde vara berörda

Enligt GAO är en gift skattebetalare med två barn som tjänar $ 180 000 årligen, inklusive $ 20 000 från intäkter från lön - och som specificerar avdrag - en sannolik kandidat för underhåll. Under dessa omständigheter kan du också befinna dig.

• Du specificerade tidigare, men planerar nu att ta det högre standardavdraget.
• Du ingår i ett hushåll med två löner som inte har barn eller barn som är 17 år eller äldre.
• Du har egenföretagare eller annan inkomst som inte är lön.
• Du fick bonus vid årsskiftet, aktieutdelning eller realisationsvinster.
• Du är skyldig den alternativa minimiskatten eller skatten på minderåriga intäkter.
• Du realiserade en vinst från fastighetsförsäljning.
• Du bor i en högskattestat och förlorar en del av dina statliga och lokala skatteavdrag (SALT).
• Du har betydande icke återbetalade anställningsrelaterade utgifter som inte längre är avdragsgilla under TCJA.
• Du har vinstvinster för vilka skatter inte hölls tillbaka.

Om något av dessa gäller dig - och du också misslyckades med att uppdatera din innehav 2018 - är risken för underhållsbidrag ännu större.

När straffet sparkar in

Normalt kan en underbetalningsstraff tillämpas om det belopp som hålls tillbaka (eller betalas genom uppskattade skatter) inte är lika med det lägsta på 90% av de skatter som du är skyldiga för 2018 eller 100% av de skatter som du är skyldiga för skatteåret 2017. Om en påföljd gäller är det vanligtvis 0, 5% av det skyldiga beloppet för varje månad att beloppet inte betalades.

IRS-undantaget, utfärdat 16 januari 2019, sjunker tröskeln till 85%. Med andra ord, om det belopp som innehas inklusive uppskattade skattebetalningar är lika med eller överstiger 85% av de skatter som du är skyldiga för 2018 (eller 100% av de skatter som du är skyldiga för skatteåret 2017) upphävs straffen.

Ytterligare tillgängliga undantag

Påföljden kan också upphävas under dessa omständigheter.

• Du skyldade inga skatter under 2017.
• Du har skatteplikt (minus betalningar som redan gjorts) för detta år på mindre än 1 000 USD.
• Du missade en uppskattad betalning på grund av en personskada, katastrof eller annan ovanlig situation.
• Du gick i pension efter att du fyllt 62 år och det var orsaken till underhållet.
• Du blev inaktiverad under föregående eller nuvarande skatteår och kunde inte göra beräknade betalningar av det skälet.
• Du hade någon annan situation där underbetalning inte berodde på avsiktlig försummelse från din sida.

Även om du inte är berättigad till ett undantag kan du under vissa omständigheter kvalificera dig till en minskad straff, inklusive en förändring i civilstånd eller betydande inkomster som realiserats sent på året.

Vad du borde göra

Bestäm om du har underhållit skatter under 2018. Även om IRS inte börjar acceptera skattedeklarationer förrän 28 januari, kan du börja redo nu. 2018-versionen av formulär 1040 och instruktioner har redan publicerats på IRS-webbplatsen tillsammans med många kompletterande formulär och scheman med fler som läggs till varje dag.

Enligt IRS kommer 16 januari-undantaget att integreras i kommersiellt tillgänglig skatteprogramvara och Form 2210 (används av skattebetalare som underhåller skatter). Se till att du uppdaterar ditt skatteprogram eller skaffar de senaste skatteformulärerna innan du förbereder din avkastning. Programvaruföretag och skatteproffs kommer att börja acceptera och förbereda avkastning före 28 januari. Gratis fil finns också nu.

Filformulär 2210

Om du har underhållit skatter under 2018 måste du skicka in blankett 2210, Underbetalning av uppskattad skatt av individer, boenden och förtroende med din inkomstdeklaration 2018 senast den 15 april 2019 (för 2019-skatter kommer det att vara 15 april 2020). Fyll i del I i formulär 2210 och det medföljande arbetsbladet och instruktioner för att avgöra om ett undantag gäller i ditt fall. Om avståendet från 16 januari gäller ska du kryssa för undantagslådan i del II och inkludera uttalandet "85% avskrivning" med din återkomst. Detta undantag är förutom alla andra undantag som du kan kvalificera dig för.

Om en undantag inte tillämpas

Om varken avståendet från den 16 januari eller något annat undantag gäller kommer du troligtvis att vara skyldig till påföljd. I vissa fall kommer IRS att betala straffen för dig. I andra fall måste du använda formulär 2210 för att själv räkna ut straffen. Se formulär 2210, instruktioner och arbetsblad för mer information.

Poängen

Bara för att den sista tidsfristen för beräknade skattebetalningar för 2018 har gått betyder inte att du är skyldig en påföljd även om du underhållit din skatt förra året. Kontrollera att du är berättigad till den reviderade tröskelavvikelsen från den 16 januari såväl som andra undantag för vilka du kan kvalificera dig. För mer information om avståendet från 16 januari, se Meddelande 2019-11, publicerat på IRS.gov.

Om du underhållit förra året, oavsett om du är berättigad till ett undantag eller inte, kontrollera din innehållande för 2019 för att undvika detta problem i framtiden. Kom ihåg att tröskeln på 85% sannolikt endast kommer att gälla för 2018-skatter och kommer att återgå till 90% när du arkiverar 2020. Använd den uppdaterade online IRS-kalkylatorn för att hjälpa dig att justera källbelopp.